學校財務管理制度(15篇)
在當下社會，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編幫大家整理的學校財務管理制度，歡迎大家分享。
學校財務管理制度1
第一章總則
第一條為加強中小學食堂財務管理，規(guī)范中小學食堂會計核算，根據(jù)《中小學校會計制度》、教育部《關(guān)于加強食堂財務管理工作的通知》，結(jié)合我校食堂管理的實際情況，特制定本制度。
第二條學校食堂原則上由學校自主經(jīng)營管理，堅持以服務師生為宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第三條學校食堂經(jīng)費納入學校財務部門統(tǒng)一管理，實行專賬核算，確保資金使用安全、規(guī)范和有效。學校法人代表為食堂管理第一責任人。
第二章收入管理
第四條食堂收入指為學校師生提供伙食服務取得的各項收入，主要包括：伙食收入（學生伙食費收入、教職工伙食費收入）、補貼收入和其他收入。
凡屬非稅收入及學校其他代辦服務性項目收入均不得計入食堂收入，如房租收入、學校小賣部（商店）承包收入等。不得擅自挪用、轉(zhuǎn)移食堂收入，不得私設“小金庫”。
第五條學生伙食費按成本確定收取標準。實行包伙的學校，伙食費標準要根據(jù)當?shù)貙W生家長的承受能力和市場物價水平，經(jīng)學�；锸彻芾硇〗M（或伙管會）集體研究制定�；锸硺藴室鶕�(jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調(diào)整�；锸迟M標準需提高時，應在一定范圍內(nèi)舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。
第六條學生伙食費統(tǒng)一由學校財務部門收取，并開具財政部門統(tǒng)一印制的'票據(jù)，不得使用“白條收據(jù)”。開具票據(jù)時，必須填明項目和標準。
學生伙食費按月（或周）收取，不得按學期預收取。收費后應填寫收費情況統(tǒng)計表，按班級匯總造冊，以便核查。
第八條收取學生伙食費通過網(wǎng)上銀行。
第三章支出管理
第九條學校食堂支出成本堅持以食堂日常經(jīng)營服務活動所必需的各項直接支出為核算依據(jù)，伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。
“伙食支出”指米、面、油、葷菜類、素菜類、電費、水費、燃料、調(diào)味品類等支出。
“其他支出”指食堂工作人員人工成本支出、餐具及設施的添置、食堂的小型修繕等支出。
食堂工作人員人工成本支出指食堂工作人員的工資及福利支出、按規(guī)定繳納的各項社會保險等支出。
與食堂無關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學�；锸迟~中列支。
食堂聘用工作人員的人數(shù)配備上限為：用餐在200人以內(nèi)的，食堂工作人員為3人。
第十條支出票據(jù)必須由經(jīng)辦人、相關(guān)證明人、食堂責任人、分管領(lǐng)導、學校負責人簽字后方可報銷。
第十一條建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結(jié)報。備用金一般不得超過3000元。
第四章食堂結(jié)余管理
第十二條學生伙食費按實結(jié)算。實行包餐制供應的食堂，每學期以學生實際就餐天（次）數(shù)和本學期計劃就餐天（次）數(shù)的差額為依據(jù)，向?qū)W生結(jié)算伙食費。
第十三條加強對食堂收支情況的監(jiān)控，如收支差距較大，應及時調(diào)整伙食價格或伙食品種，力求收支平衡。
第十四條食堂結(jié)余款（含歷年的結(jié)余款）應專項用于改善學生伙食和減免家庭經(jīng)濟困難學生伙食費。不得直接或變相用于發(fā)放學校教職工獎金福利，不得用于學校招待費支出或以其他方式轉(zhuǎn)由學校用于非食堂經(jīng)營服務方面的支出
第五章物資采購及管理
第十五條建立完善覆蓋食材采購、進庫、倉儲和出庫全環(huán)節(jié)的原材料管理制度，明確人員責任，強化食堂物資管理。
第十六條學校食堂大宗食品（米、肉、油、面）的采購，由區(qū)教育局組織招標，集中采購，統(tǒng)一配送。副食品和輔料應從大型廠家或批發(fā)市場定點采購。其他物資采購應定人、定責、定崗，必須實行雙人以上、定期輪流制度。
第十七條健全食堂物資采購索票索證、驗收制度。對采購的主要食品要索取三證（營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、生產(chǎn)許可證）復印件和質(zhì)量檢驗報告。對采購的原材料和物資由專人負責驗收，并實行雙人驗收制度，輪流上崗，定期更換。建立食品質(zhì)量檔案，嚴禁采購“三無”食品和質(zhì)量不合格、超過保質(zhì)期等食品。
第十八條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額。定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。及時登記倉儲損耗情況，并查明詳細原因，自然損耗的，損失費用應在學校公用經(jīng)費中列支；人為損耗的，損失費用應由相關(guān)責任人全額承擔。
第六章檢查監(jiān)督
第十九條建立食堂財務公開制度。每學期末學校應將食堂財務收支、物資采購、帶量食譜、飯菜價格等情況向?qū)W校師生和家長公開，自覺接受學生、家長和社會的監(jiān)督。學校應設立校長信箱，建立信息反饋渠道，接受就餐師生、食堂工作人員對食堂管理等有關(guān)問題的投訴或舉報，并定期公布處理情況。
第二十一條本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
學校財務管理制度2
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：
1、建立科學的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進技術(shù)，實行檔案管理的現(xiàn)代化。
2、嚴格執(zhí)行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。
3、嚴格執(zhí)行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。
5、檔案進出應仔細清點和登記，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù)，案卷調(diào)節(jié)器用后須準確無誤地放回檔案箱、柜。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進檔案室查閱資料，由檔案員調(diào)出，在專門查閱室內(nèi)查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時不得撕頁、涂改，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說的機密絕對不說;不該問的機密，絕對不問;不該看的機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。
2、未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內(nèi)容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節(jié)輕重，給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業(yè)務學習，積極參加各項學習活動，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務水平，適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業(yè)務部門的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。
4、及時做好檔案的利用、統(tǒng)計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動地為學校的.各項工作提供服務。
6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說的堅決不說。
7、切實做好庫房濕度的調(diào)節(jié)和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現(xiàn)破損、變質(zhì)要及時修補和復制。
學校網(wǎng)絡安全管理制度
1、建立網(wǎng)絡安全和保密制度，由學校的網(wǎng)絡管理員負責學校網(wǎng)絡安全的管理和維護工作。
2、學校計算機網(wǎng)絡應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學校校園網(wǎng)總服務器上裝有專門的殺毒軟件，現(xiàn)技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網(wǎng)絡的安全。
3、電教組配合德育處經(jīng)常對學生進行健康上網(wǎng)的教育，禁止學生去社會網(wǎng)吧，防止學生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康。
學校財務管理制度3
1、規(guī)范財務管理，關(guān)鍵在校長。實行民主理財，堅持財務公開、透明，校長是第一責任人。校長對學校經(jīng)費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規(guī)范經(jīng)費收支預算管理。每期初，各校（園）根據(jù)學校收入情況認真制定經(jīng)費使用計劃，報中心學校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結(jié)余，同時要強化預算執(zhí)行的力度，堅持無預算無支出的原則。因特殊情況確需調(diào)整預算計劃，須書面向中心學校申請，經(jīng)批準方可執(zhí)行。
3、堅持錢、賬分開管理，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現(xiàn)金，不得單獨一人公費開支。
4、規(guī)范經(jīng)費使用管理，開支500元以上必須經(jīng)學校審賬小組審核通過，千元以上必須書面報中心學校批準后方可開支使用。
5、報銷票據(jù)必須合法、合情、合理，并要做到手續(xù)齊全。招待費、交通費報銷票據(jù)的附注說明必須清晰、真實、完整（同時附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經(jīng)費總支出的2﹪以內(nèi)，一般教學活動半天以內(nèi)原則上不得招待開支，不得借期終（中）考試、結(jié)束會、加班等名義進行會餐。
6、各校（園）確因教育、教學活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經(jīng)辦人）簽名并注明事由。
7、每次中途報賬前需對學校前一階段的.對外欠賬進行統(tǒng)計并及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學校財務室，以備下次中心學校合理安排。
8、代管經(jīng)費據(jù)實收取，按期結(jié)清，代管經(jīng)費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示，并作詳細會議記錄。
9、每學期結(jié)束時，各校（園）審帳小組對本單位財務收支情況進行自查，并在全體教師會上公布。每學期中心學校對轄屬各小學、幼兒園進行財務審查。
10、本著勤儉節(jié)約、量力而行的原則，科學規(guī)范使用好學校經(jīng)費，每學期不留欠債。嚴格控制學校不合理開支，誰舉債誰負責。因?qū)W校經(jīng)費管理不善或支出控制不嚴，造成經(jīng)費赤字過大，中心學校將書面報請區(qū)教育局處理。
學校財務管理制度4
學校財務管理制度
第一節(jié)、總則
第二十八條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進學校經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高學校經(jīng)濟效益，結(jié)合學校實際情況，特制定本制度：
第二節(jié)、財務組織
第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員
在經(jīng)理的領(lǐng)導下，有權(quán)和必須監(jiān)控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和一致性。
第三十一條財務人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經(jīng)理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；
第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩(wěn)定。財務人員的任命、招聘、調(diào)動和離職，必須經(jīng)部門經(jīng)理審查批準，辦理交接手續(xù)。擅自離職者，扣發(fā)工資并追究法律的后果責任。
第三十三條不稱職的財務人員可由部門經(jīng)理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續(xù)后予以辭退和調(diào)聯(lián)動。
第三十四條財務工作人員必須忠于職守，具備良好的職業(yè)道德，恪守本單位的財務秘密，努力工作；遵守本學校的各種規(guī)章制度，不斷提高業(yè)務水平，做好本職工作，為學校教育事業(yè)作出更大的貢獻。
第三節(jié)財務流程
報銷流程
注：1、發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務付款金額在100元以內(nèi)的可由部門經(jīng)理簽字后即可報銷；100元以上的必須由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字方可報銷。
2、對于手續(xù)不齊備的報銷單據(jù)，財務部不予付款；使用違規(guī)報銷單據(jù)的，學校有權(quán)追究當事人的責任；
借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。
2、借款金額在100元以內(nèi)的.，可由部門經(jīng)理簽字批準；100元以上都必須由部門經(jīng)理簽字及總經(jīng)理簽字。
3、未結(jié)清上次借款前，不再予以借款。
收款流程
記帳流程
資產(chǎn)管理流程
第四節(jié)資金管理
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經(jīng)費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發(fā)現(xiàn)短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內(nèi)也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經(jīng)理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續(xù)，并要有領(lǐng)導和經(jīng)手人簽名方可支款登記。無經(jīng)理、會計、經(jīng)手人簽字認可的支款，一律無效。每周應把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設置《現(xiàn)金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發(fā)現(xiàn)帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
第四十條未經(jīng)許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據(jù)，征得部門經(jīng)理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發(fā)放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低于100元的，可由部門經(jīng)理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審批核準，出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。
第四十三條發(fā)放辭職員工工資時，必須由總經(jīng)理、部門經(jīng)理、后勤部簽名方可發(fā)放。
第五節(jié)庫存控制
第四十四條購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規(guī)格記數(shù)量和單價及總金額。倉管員分品種、規(guī)格記數(shù)量。月末時，將各自的進銷存數(shù)據(jù)進行核對。
第四十五條如發(fā)現(xiàn)購貨單與實際來貨不一致時，應及時與采購人員核對，更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學員收款收據(jù)方可發(fā)放教材書。
第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規(guī)格。盤點結(jié)果必須與帳面數(shù)進行核對，如有盈虧現(xiàn)象，應查找原因，作出結(jié)論，再由財務部進行帳務處理。
第四十九條加強庫存商品的管理和監(jiān)控，如發(fā)生丟失，由倉管員負責；
第五十條每季度由后勤部、財務部組織對學校固定資產(chǎn)進行盤點。
第六節(jié)費用報銷
第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經(jīng)濟適用的原則按實際需要統(tǒng)一采購，并指定專人兼職保管發(fā)放。領(lǐng)用時按人登記。員工離職時如數(shù)交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關(guān)部門的收據(jù)報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關(guān)重要不該打。
第五十四條業(yè)務招待費是指開展經(jīng)
營需要與有關(guān)政部門發(fā)生的公關(guān)費，應本著“合理、節(jié)約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應注明事由、單位、個人姓名、人數(shù)，以便監(jiān)察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據(jù)，由經(jīng)手人簽字，經(jīng)負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發(fā)現(xiàn)虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第七節(jié)資料上報
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內(nèi)容
資產(chǎn)負債表
利潤表
庫存商品進銷存明細表
營業(yè)收入?yún)R總表
管理費用明細表
學校財務管理制度5
根據(jù)國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)（20xx）7號《關(guān)于加強中小學財務管理的意見》的文件要求，結(jié)合江埡中學食堂財務管理方案為規(guī)范財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。
一、組織領(lǐng)導
組長：
副組長：
組員：
二、具體職責
1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛(wèi)生負領(lǐng)導責任。
2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關(guān)，對學校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負直接領(lǐng)導責任。
3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛(wèi)生的管理，食堂財產(chǎn)的管理及行使食堂財務監(jiān)督的權(quán)利。
5、出納負責學校的'現(xiàn)金管理，按月做好食堂現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，負責管理現(xiàn)金和支票。
6、采購員負責采購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛(wèi)生第一道關(guān)，嚴格控制三無產(chǎn)品進入學校。爛變質(zhì)食品進入校園。
7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，并在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（20xx）1號《關(guān)于進一步規(guī)范中小學教育收費有關(guān)問題的通知》的文件要求，向自愿開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入?yún)R總表，由班主任核實簽字后入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理，彌補公用經(jīng)費的不足。
2、支出管理。
學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養(yǎng)，每期結(jié)余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績效工資，不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金。
3、賬物管理
食堂建立總賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。并向中學總部上交當月的食堂財務報表。
4、實物管理。
食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符�？倓罩魅巍⒒锸硤F長、會計要定期對實物進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
5、現(xiàn)金，支票管理。
學校食堂實行“收支兩條線”食堂經(jīng)費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結(jié)算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現(xiàn)金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現(xiàn)金不超過5000元，1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據(jù)必須合規(guī)、合法，手續(xù)齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，采購員，領(lǐng)款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，采購員，保管員領(lǐng)款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。
6、監(jiān)督管理。
每月由學校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結(jié)束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結(jié)并做出清賬總結(jié)。
7、學校食堂的管理制度
1、學習并執(zhí)行<食品衛(wèi)生法>和<學校衛(wèi)生工作條例>的各項規(guī)定。
2、健全學校食品衛(wèi)生管理機制，明確各級管理人員和從業(yè)人員的工作責職。
3、加強對師生的飲食衛(wèi)生教育，進行科學引導，不買、不食用來歷不明的可疑食物。
4、食品衛(wèi)生管理人員應主動參加各類業(yè)務學習，并定期對食樸業(yè)人員進行衛(wèi)生知識、職業(yè)道德和法規(guī)常識的培訓和教育，管理人員和從業(yè)人員都做到持證上崗。
5、加強對食品的采購、貯藏、加工、銷售過程的監(jiān)督和檢查，由主管領(lǐng)導或衛(wèi)生管理員每天進行過程的抽查并做好記錄。
6、做好對食樸業(yè)人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。
7、從業(yè)人員個人衛(wèi)生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。
8、食品供應場所及時清掃，定期掃除，確保每天整潔、干凈。
學校財務管理制度6
第一條農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃（以下簡稱計劃）財務管理按照“統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理”的體制，實行校長負責制，由校長負總責，并做到“見賬不見錢”。明確分管副校長負責具體的資金管理和支付。
第二條中小學�！坝媱潯辟Y金按照“校財局管”要求，實行報賬制度。中小學校按財務管理規(guī)定設立專戶，確定專人負責日常賬目核算工作。分設會計和出納，會計做好分類核算，出納做好現(xiàn)金及銀行存款日記賬。賬目核算要“日清月結(jié)”，并建立健全會計檔案，以備審計核查。
第三條學校每月初將當月的“用款計劃”報教育局核算中心，由核算中心預支一定限額的備用金，學校財務人員及時審核匯總票據(jù)并附經(jīng)學生簽字認可的實名花名冊，經(jīng)校長和分管副校長簽字后，每月至少一次到教育核算中心報賬。
第四條“計劃”資金實行專項管理，全部用于學生伙食。食堂工勤人員的`工資福利、食堂設備購置等費用由財政性經(jīng)費予以保障，食堂煤、水、電等相關(guān)費用可在學校公用經(jīng)費中開支。
第五條學�？墒杖∩鐣栀浕蛟趪已a助基礎上家
長愿意多交的伙食費，收取時開具合法票據(jù)，收取的費用及時納入專戶，用于提高學校食堂的供餐質(zhì)量。
第六條食堂大宗原材料采購實行“統(tǒng)招、統(tǒng)購、統(tǒng)配、統(tǒng)送”，由教育局核算中心統(tǒng)一結(jié)算并作賬務處理。鮮活產(chǎn)品、零星原料由學校自行采購，并做到票據(jù)齊全。少數(shù)沒有正式發(fā)票的要有供貨人簽字的收據(jù)并記錄聯(lián)系方式，據(jù)實核算入賬。購物發(fā)票（收據(jù)）經(jīng)采購人、驗收人、分管負責人簽字后，財務人員進行報賬。每月進行采購清單統(tǒng)計表的登記工作。
第七條根據(jù)食堂原材料采購、保管、領(lǐng)用的情況，保管人員據(jù)實填寫材料入庫單和出庫單，每月進行出、入庫清單及盤存表的登記工作。
第八條食堂建立固定資產(chǎn)臺賬和一級明細賬。食堂固定資產(chǎn)的購進實行批復制度，由食堂提出申請，報分管副校長審核、學校校長審批同意后，按要求辦理采購手續(xù)，并辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)的購進不能用“計劃”資金進行開支。
第九條加強食堂成本核算。學校結(jié)合實際細化支出范圍和標準，厲行節(jié)約，嚴格控制成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第十條“計劃”當年資金結(jié)余流動到下一年度使用。
第十一條學校建立實名制學生信息管理系統(tǒng)，對學生
人數(shù)、補助標準、受益人數(shù)等情況進行動態(tài)監(jiān)控，嚴防套取、冒領(lǐng)資金。
第十二條學校成立“計劃”監(jiān)督小組，參與和監(jiān)管經(jīng)費收支等事項的管理。
第十三條設立“計劃”公示制度，每天將菜譜、材料品種及數(shù)量、價格、資金使用情況進行全面公示。
第十四條建立財務公開制度�！坝媱潯辟Y金的收支情況每月公布一次，接受學生、家長和社會監(jiān)督。
第十五條教育、財政等部門定期或不定期對“計劃”資金使用情況進行檢查，審計部門將“計劃”資金使用和管理列為審計重點。
第十六條對有以下情況發(fā)生的，必須立即整改并追究當事人責任：
1.原材料采購價格明顯高于市場價格，與供應商暗中勾結(jié)牟取非法利益的。
2.資金使用賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支和原材料或物資管理存在明顯漏洞的。
3.虛列支出，弄虛作假，私設“小金庫”的。
4.克扣、擠占、挪用學生“計劃”資金的。
5.其它違紀違規(guī)行為。
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第一章 總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會學生社團管理章程》及院學生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的'原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經(jīng)費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應附有活動的經(jīng)費預算，活動策劃書的經(jīng)費預算應與活動申報表中的預算內(nèi)容完全一致。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
�。�1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
�。�2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
�。�3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
（4）餐飲、娛樂等不符合財務規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
�。�1）報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。
�。�2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內(nèi)容必須與當天活動（比賽）為實。
�。�3）活動總結(jié)（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
�。�4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內(nèi)容。
�。�5）以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務部審核，超時一律不予報銷。
�。�6）本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
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一、總則
為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《國家學校財務管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校特點，制定本制度。
學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
二、財務收支管理
（一）、收入管理
1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
2、學校必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
3、學校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。
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1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設性支出、經(jīng)營性支出、對附屬單位補助支出。
2、學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。
3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替，中小學校支出須使用合法票據(jù)。
�。ㄈ�、財會人員職責
1、會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。
3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續(xù)編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。
4、報表是進行會計信息綜合的.重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計報表必須實行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確，報送及時。
三、收費管理
嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規(guī)范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。
健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據(jù)有關(guān)文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實行收費公示制度，嚴格按規(guī)定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學校收費票據(jù)，嚴禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨核算，�？顚Ｓ�，按規(guī)定項目列支，每學期結(jié)束前必須按實結(jié)清，列明細向?qū)W生公布，余額退還。
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。公開學校經(jīng)費收支的項目和內(nèi)容，加強群眾性的財務監(jiān)督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
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制度是為了為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦!
第一章 總則
第一條：為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;規(guī)范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章 財務組織管理制度
第一節(jié) 財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領(lǐng)導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。
第二節(jié) 校長對財會工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節(jié) 會計工作職責
第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的'監(jiān)督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領(lǐng)導決策提供可靠的會計信息。
第四節(jié) 出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領(lǐng)導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì);應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。
第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。
第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。
第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。
第三章 基礎管理制度
第一節(jié) 財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
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第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領(lǐng)導下相對獨立的群眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領(lǐng)導下，在上級工會及本單位財務部門的業(yè)務指導下，負責工會經(jīng)費核算和管理工作。
第二條 工會財務機構(gòu)暫由單位財務處設專人兼管。
第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準則。
第四條 工會財務人員要嚴格執(zhí)行各項財務制度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業(yè)知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務素質(zhì)，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的`精神，自覺抵制不正之風，為領(lǐng)導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經(jīng)費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經(jīng)費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經(jīng)費。
第七條 會費收入：根據(jù)“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的有關(guān)補助、職工福利經(jīng)費和其他部門的損贈等。
第三章 經(jīng)費使用和管理
第九條 堅持經(jīng)費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據(jù)審定的預算，工會經(jīng)費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經(jīng)工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經(jīng)費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監(jiān)督；接受工會經(jīng)費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執(zhí)行工會經(jīng)費的開支范圍和標準，工會經(jīng)費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第四章工會經(jīng)費報銷
第十三條 必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容印名稱、日期、數(shù)量、單價、金額、財務專用章（或發(fā)票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條 按照財務規(guī)定在限額內(nèi)使用現(xiàn)金，超出限額應使用轉(zhuǎn)賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應在一周內(nèi)到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關(guān)規(guī)定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條 調(diào)閱工會會計檔案要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱工會會計檔案應經(jīng)財務負責人同意，外單位人員調(diào)閱需經(jīng)工會領(lǐng)導報單位領(lǐng)導批準，按規(guī)定査閱。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導批準
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第一章、總則
第一條、為規(guī)范和加強中小學校的財務管理，深化農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制，促進我縣教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《國務院關(guān)于深化農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制的通知》（國發(fā)〔20xx〕43號）文件精神和《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業(yè)初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執(zhí)行。
第三條、中小學校財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第四條、中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經(jīng)濟活動進行核算和監(jiān)督。
第二章、財務管理體制
第五條、按照農(nóng)村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經(jīng)費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農(nóng)村中小學共同組織實施。
縣級財政部門的主要職責：按有關(guān)政策和要求，組織預算編制工作，按規(guī)定程序和時間下達預算控制數(shù)和批復農(nóng)村中小學預算；按批準的.農(nóng)村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權(quán)支付的辦法，保證農(nóng)村中小轉(zhuǎn)資金及時到位；對農(nóng)村中小學預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對使用效果進行考核；定期向縣級人民政府報告農(nóng)村中小學預算執(zhí)行情況；定期向上級財政部門報告農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制實施情況。
縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執(zhí)行部門預算的前提下，組織、指導農(nóng)村中小學校編制本單位年度預算草案，匯總報送同級財政部門；根據(jù)縣級財政部門下達的預算控制數(shù)和預算批復，向各農(nóng)村中小學下達預算控制數(shù)和年度預算；匯總審核農(nóng)村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經(jīng)費的管理和監(jiān)督，對農(nóng)村中小學校的預算執(zhí)行情況進行檢查和內(nèi)部審計；定期向上級教育行政部門報告農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制實施情況。
農(nóng)村中小學校的主要職責：認真落實農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制的各項政策，在校長的領(lǐng)導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校匯總，各中心學校在規(guī)定的時間報送縣教育局；根據(jù)學校的實際情況，按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執(zhí)行情況報表。
第六條、按照財政“四項”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統(tǒng)一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規(guī)定辦理資金支付。
第七條、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校（教學點）為基本核算單位，分別按政策規(guī)定的標準，核算中小學經(jīng)費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金所有權(quán)、使用權(quán)、財務自不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規(guī)定，在本地金融機構(gòu)開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關(guān)規(guī)定。
第八條、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校的`財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)2-3人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關(guān)中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業(yè)務。學�？沙闪⒔搪毠ね扑]產(chǎn)生的理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。
第九條、從事財務工作的人員必須由具備會計從業(yè)資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩(wěn)定，不得隨意撤換和調(diào)動。
第三章、預算管理
第十條、按照財政“四項”的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統(tǒng)一納入縣級財政預算。
第十一條、預算編制原則
預算編制應正確體現(xiàn)和貫徹國家有關(guān)法律、政策、方針和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。
第十二條、預算編制
中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出）和項目支出等。
中小學校預算編制時應將預算內(nèi)、外收入全部納入預算，統(tǒng)籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經(jīng)費、校舍維修改造、資助僻生等支出。
第十三條、預算執(zhí)行
各中小學校在預算執(zhí)行過程中，應視資金的用途，采取網(wǎng)上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據(jù)教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權(quán)支付。
第十四條、預算調(diào)整
中小學的預算執(zhí)行中原則上不予調(diào)整，但國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調(diào)整申請。預算調(diào)整的申請應包括調(diào)整的事項和原因、調(diào)整的必要性、調(diào)整的金額等。預算調(diào)整必須符合法定程序。
中小學校的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行，即按申請（指定）的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調(diào)整使用的，必須報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。
第四章、收入管理
第十五條、中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。
第十六條、中小學校的收入主要有財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入、其它收入等。
中小學校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結(jié)算，多退少補。
第五章、支出管理
第十七條、中小學校的各項支出，必須按國家和當?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費的使用，保證專款專用。和省用于農(nóng)村義務教育的經(jīng)費不得挪作它用，和省補助的中小學校公用經(jīng)費不得用于償還各類非債務。
第十八條、中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經(jīng)費、上繳上級支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出等。
人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。
對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。
公用支出是指維持學校正常運轉(zhuǎn)和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經(jīng)費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。
學校財務管理制度12
學校后勤工作是學校工作的重要組成部分。為了更好地為教學提供保障，服務于教學工作，根據(jù)我校實際特制定以下后勤工作管理制度：
1、會計每月對學校的帳務結(jié)算一次，結(jié)算情況按上級有關(guān)部門要求，并將結(jié)算結(jié)果送校長、理財小組審閱。
2、出納在每月結(jié)算時現(xiàn)金要與會計帳目相符合。
3、教學等經(jīng)費開支需具備正式單據(jù)由校長簽字后方可報銷，后勤不得先收據(jù)后簽字，否則視為無效單據(jù)。
4、學校教師必須嚴格執(zhí)行學校統(tǒng)一規(guī)定的標準。每學期每生收費七—九年級收20元、六年級每學期每生收費10元，違者重懲。
5、不允許教師個人亂補課、亂訂試卷及教輔資料，并以此在學生中亂收費。
6、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定，做到不闖紅線。一切單據(jù)應有校長、經(jīng)辦人、證明人簽字為準。對不符合財經(jīng)制度的單據(jù)，會計有權(quán)拒絕報銷。
7、學校購物、公差費等應填寫《出差費報銷據(jù)》方可報銷。
8、差旅費報銷標準，按照上級規(guī)定標準執(zhí)行。
9、會計處定期公示經(jīng)費收支情況，向全體教職工公示經(jīng)費的收支明細帳。
10、各班公物由班主任實行承包，在每期開學初由后勤派人與班主任共同清點該班的'桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；造冊雙方簽字認可，期末驗收進行核對，損壞多少照價賠償。
11、學校實驗室，器材保管室、音樂室、美術(shù)室、計算機室、電教室、圖書室、閱覽室、儀器、圖書、電器、器材等均應專人管理，分別造冊上報學校后勤。
12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設備，圖書、電教設備等均應由經(jīng)手人簽收，分別造冊上報后勤。
13、建立物品發(fā)放登記冊，辦公用品、教學用品、水電器材、清潔衛(wèi)生工具等一律進行登記，以領(lǐng)物人簽字為準。
14、各年級教學班按學校目前規(guī)定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設。注意節(jié)約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經(jīng)許可隨意改變電源線路，不得允許校外偷接偷用。 學校電工要盡職盡責，經(jīng)常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。學校師生應節(jié)約用水。
15、學校的花草樹木由各班按區(qū)域劃分負責進行澆水、施肥、修剪等維護工作，若有枯死現(xiàn)象發(fā)生追究責任并罰款。
潁上六十鋪馬橋中學
20xx年9月1日
學校財務管理制度13
為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規(guī)則。
二、學校財務活動和有關(guān)會計基礎工作，應當符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。
三、單位或個人向財務辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預算指標。
四、學校財務管理制度細則辦理借款
1、借款人應按規(guī)定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經(jīng)學校領(lǐng)導審批，并經(jīng)會計室審核后付款。
2、所有借款全套財務管理制度范本一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款，應于出差回�；蜣k妥驗收手續(xù)后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。
五、購買物品的發(fā)票及報銷
1、購買物品前要落實經(jīng)費來源，申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過校長室的可行性論證。
2、購買時應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名稱；填制發(fā)票的日期；填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經(jīng)辦人員的.簽名或蓋章；接受發(fā)票單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。
3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發(fā)票向財務報銷時，全套財務管理制度范本其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。
5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應由總務處統(tǒng)全套財務管理制度范本一辦理。
六、差旅費報銷
按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數(shù)額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名，學校領(lǐng)導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。
七、預算
每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況，學校財務管理制度細則并配合校長做好經(jīng)費預算計劃，做到�？顚Ｓ�，杜絕開空頭支票。
八、結(jié)賬和審計
1、學校帳目要做到日清月結(jié)，每學期結(jié)束，學校要成立結(jié)帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。
2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
九、其他事項
1、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關(guān)名稱、日期和文號。
2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度范本經(jīng)財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設地登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規(guī)則自頒布日起實施。凡與本規(guī)則不全套財務管理制度范本一致的，以本規(guī)則為準。
學校財務管理制度14
1、社區(qū)學校開辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開辦資金不撤資、不挪作它用。
2、鑒于社區(qū)教育的公益性，社區(qū)教育的收費要經(jīng)過物價部門的審批。
3、社區(qū)學校的經(jīng)費使用實行校長一支筆審批，重大支出由校委會討論通過。
4、社區(qū)學校所租賃的`場地及財物損壞及其它支出按市價支付。
5、社區(qū)學校財務事項一律歸財務處管理，必須建立統(tǒng)一帳目，各部門不得私設外帳，各種教育培訓活動的收費一律按規(guī)定標準執(zhí)行，所受費用一律上帳。
6、在每個會計年度結(jié)束時，學校在扣除辦學成本，按照國家規(guī)定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學結(jié)余中按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定取得回報。
7、用于社區(qū)教育的資產(chǎn)及其設備，不得出賣、轉(zhuǎn)讓或提供擔保。
8、在成員單位進行變更時，須進行財務清算。
學校財務管理制度15
�。ㄒ唬┲饕獌�(nèi)容：
1、學校事業(yè)經(jīng)費的預、決算，向教師公布。
2、每學期各項收費的項目，標準及收費出具的`票據(jù)向師生公布。
3、學生中餐收支情況，重大項目開支，向師生公布。
4、經(jīng)費的使用情況，包括公用經(jīng)費、醫(yī)療費、公積金、科研經(jīng)費、月績效工資等各項使用語發(fā)放向教師公布。
5、校車使用情況及費用向教師公布。
6、教師進修、出差報銷情況，向教師公布。
7、嚴格經(jīng)費使用規(guī)定，合理安排，以為改善學校辦學條件為主，堅持勤儉節(jié)約的原則。
（二）程序及規(guī)定
1、學校總務處開學初，根據(jù)學校的安排，預算好學校各項目的經(jīng)費安排，并公布預算情況，年終公布財務決算情況。
2、學校嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，執(zhí)行各項收費標準，各項經(jīng)費全額上交區(qū)會計核算中心，收費的票據(jù)由學校統(tǒng)一向財政局領(lǐng)取。
3、返回經(jīng)費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學條件，學校的公用經(jīng)費、教科研經(jīng)費、辦公費等，每學期結(jié)算一次，其結(jié)果向教職工公布，嚴格做到�？顚Ｓ�。
4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算，學校食堂每天清點人數(shù)，每周公開菜譜，每月公開收、支經(jīng)費情況。
5、學校硬件設施采購、電教、網(wǎng)絡設備采購與大宗物資采購等，按規(guī)定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學校校務公會集體討論，遵循“公開、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質(zhì)優(yōu)價廉，直接采購，減少中間環(huán)節(jié)，公開數(shù)量、價格，接受監(jiān)督（看貨→比貨→定貨價→驗質(zhì)量→付款驗收入庫）
6、學校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規(guī)定辦事。
7、教師進修出差，以有關(guān)文件通知為依據(jù)，要由校長室批準，再由教導處安排好課程，進修（出差）回來，嚴格按照“溫州市鹿城區(qū)行政單位差旅費開支規(guī)定”報銷。
8、學校一切發(fā)票的報銷：總務處審核→經(jīng)手人簽字→有關(guān)人員驗收簽字→校長簽字→出納報銷。
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