工程財(cái)務(wù)管理制度（熱）
現(xiàn)如今，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編整理的工程財(cái)務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
工程財(cái)務(wù)管理制度1
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購(gòu)原材料、購(gòu)買(mǎi)機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表，進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng)，保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。
2、大宗材料采購(gòu)：采購(gòu)員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號(hào)規(guī)格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的情況填寫(xiě)一份項(xiàng)A《項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)后，由材料申請(qǐng)人填寫(xiě)項(xiàng)A《材料設(shè)備采購(gòu)表》（見(jiàn)附表）報(bào)申請(qǐng)人→預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購(gòu)員填寫(xiě)（項(xiàng)）A《工程材料款借支申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表）申請(qǐng)付款，其審批程序按第二條公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購(gòu)員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。
3、零星材料的購(gòu)買(mǎi)：如工程項(xiàng)目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購(gòu)，且一次采購(gòu)2000元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。
4、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單，按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料，直撥工地施工。
２、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。
�。�2）核對(duì)證件：材料入庫(kù)驗(yàn)收前，首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國(guó)家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。
（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收，并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。
�。�4）辦理入庫(kù)：經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后，按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。
由材料管理員填寫(xiě)材料入庫(kù)單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn)，當(dāng)面填寫(xiě)入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開(kāi)，當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù)）。
�。�5）入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱(chēng)、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。
�。�7）材料入庫(kù)后：由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬，財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。
３、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程
（1）原材料出庫(kù)：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項(xiàng)）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財(cái)務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。
�。�2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項(xiàng)）B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)
（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫(kù)手續(xù)為：由退料人填寫(xiě)一份（項(xiàng)）B《廣東粵富退料申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。
三、現(xiàn)場(chǎng)行政用款及工作流程
�。薄⑿姓吭诠こ添�(xiàng)目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M(fèi)：辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)
�。ǎ玻﹩T工伙食費(fèi)：購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品等
（３）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等
�。ǎ矗┩ㄓ嵸M(fèi)：購(gòu)買(mǎi)員工話(huà)費(fèi)充值卡
�。ǎ担┺k公費(fèi)：為辦公而購(gòu)買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等
�。ǎ叮┻\(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等
�。ǎ罚┎盥觅M(fèi)：包括出差車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)
�。ǎ福┢�(chē)費(fèi)用：包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資
�。ǎ�0）其他零星費(fèi)用
�。病�(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
�。ǎ保┮磺行姓M(fèi)用開(kāi)支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報(bào)銷(xiāo)；先申請(qǐng)，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。
其報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報(bào)銷(xiāo)單→后勤財(cái)務(wù)管理員申報(bào)→后勤主管審批→項(xiàng)目經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財(cái)務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳
�。ǎ玻┓孔馑娰M(fèi)：由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷(xiāo)。
�。ǎ常﹩T工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門(mén)的，應(yīng)事先填寫(xiě)（項(xiàng)）A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。
工程財(cái)務(wù)管理制度5
一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)
（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1。認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3。按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4。及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1。對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；
（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；
（3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；
（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
�。�5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；
5、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表；
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的.其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；
2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；
3。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；
4。及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；
5。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；
6。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
7。負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
8。進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；
9。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)；
10。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1�，F(xiàn)金的使用范圍主要包括：
①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；
�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；
2。庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
3。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)；
4。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；
6。出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
7。不得私設(shè)'小金庫(kù)'；
8。不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng)；
3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
5。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
6。未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；
7。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
1。支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷(xiāo)；
�、迗�(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項(xiàng)；
�、咚职l(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。
2。現(xiàn)金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕�(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷(xiāo)，領(lǐng)取現(xiàn)金。
�、軋�(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣，內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。
工程財(cái)務(wù)管理制度2
一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
�。�、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
２、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
�。�、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
�。�、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
１、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；
（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；
�。�3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；
（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
�。�5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；
5、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表；
9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；
11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
１、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；
２、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；
�。�、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；
�。础⒓皶r(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；
５、定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；
�。�、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
７、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；
８、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的`登記；
９、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)；
1０、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
�。�、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；
�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；
�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項(xiàng)；
�。�、庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
�。�、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)；
�。�、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
�。�、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安排；
�。丁⒊黾{人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
�。�、不得私設(shè)'小金庫(kù)'；
�。浮⒉坏米КF(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
�。�、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
�。病⑴c公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng)；
３、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
４、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù)；
５、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
�。丁⑽词褂玫闹奔皶r(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；
�。�、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
�。�、支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全；
②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷(xiāo)；
�、迗�(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項(xiàng)；
�、咚职l(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。
�。�、現(xiàn)金
①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)'單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'；
②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；
�、垌�(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷(xiāo)，領(lǐng)取現(xiàn)金。
④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣，內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。
工程財(cái)務(wù)管理制度6
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)法規(guī),財(cái)政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開(kāi)除。
3、對(duì)每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時(shí)結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會(huì)計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會(huì)計(jì)要月月對(duì)清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會(huì)計(jì)自己賠償。
6、公司只設(shè)一本總帳,項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時(shí)的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
8、財(cái)務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長(zhǎng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對(duì)于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。
10、材料會(huì)計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對(duì)材料已驗(yàn)收入庫(kù)但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購(gòu)的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。
11、材料會(huì)計(jì)每月匯總干部職工出勤、獎(jiǎng)分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財(cái)務(wù)上對(duì)于交來(lái)的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會(huì)計(jì),每月必須及時(shí)做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。
15、財(cái)務(wù)上要對(duì)有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時(shí)結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個(gè)月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。
16、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號(hào)列入臺(tái)帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫(yī)藥費(fèi)包使用,每天按0．5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。
18、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉(cāng)庫(kù)分別簽字。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。
工程財(cái)務(wù)管理制度3
一.核算要求
1、材料部門(mén)在每月5日前將每月項(xiàng)目材料、辦公實(shí)際消耗費(fèi)用表提供財(cái)務(wù)。
2、項(xiàng)目部在每月25前將本月考勤表交勞資財(cái)務(wù)。
二.財(cái)務(wù)成本責(zé)任
1.依據(jù)財(cái)務(wù)收支口徑的一致性原則，實(shí)際成本的核算范圍，成本子項(xiàng)的設(shè)置，計(jì)算口徑要與概算定額計(jì)取的收入口徑一致(包括其他直接費(fèi)的個(gè)別項(xiàng)目調(diào)整執(zhí)行財(cái)務(wù)核算規(guī)定).在施工程的.預(yù)算收入口徑作到會(huì)統(tǒng)一致，竣工結(jié)算收入與工程結(jié)算造價(jià)一致.
2.匯編降低成本計(jì)劃，進(jìn)行預(yù)控.
3.嚴(yán)格成本開(kāi)支范圍，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn).正確核算工程成本，定期編制上報(bào)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表.
4.建立月度資金使用計(jì)劃，根據(jù)甲乙雙方蓋章確認(rèn)的月份完成工作量和工程價(jià)款結(jié)算單及時(shí)收取工程款.每月末將成本資金實(shí)際執(zhí)行情況報(bào)給主管經(jīng)理.
5.按期登記成本臺(tái)帳，根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的資料對(duì)比核算.每月10-12日將上月的成本情況報(bào)給主管經(jīng)理.定期進(jìn)行項(xiàng)目成本分析，提出存在問(wèn)題.
各部門(mén)將資金計(jì)劃使用情況報(bào)交財(cái)務(wù)部門(mén)的時(shí)間:
部門(mén)內(nèi)容轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)時(shí)間
勞資外用人工費(fèi)當(dāng)月23日上午
當(dāng)月自有人員工資當(dāng)月23日上午
材料暫估入庫(kù)收料單當(dāng)月23日上午
當(dāng)月耗料當(dāng)月23日上午
內(nèi)、外部調(diào)撥單當(dāng)月23日上午
模板、架木租賃使用當(dāng)月23日上午
行政管理用具當(dāng)月出庫(kù)使用當(dāng)月23日上午
試驗(yàn)測(cè)量測(cè)量用具當(dāng)月出庫(kù)使用當(dāng)月23日上午
1、對(duì)于已領(lǐng)用的支票必須在當(dāng)月25日下班以前辦好手續(xù)后到財(cái)務(wù)報(bào)帳
2、限額支票三日內(nèi)報(bào)帳。
工程財(cái)務(wù)管理制度4
項(xiàng)目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項(xiàng)目部貫徹財(cái)務(wù)理念，完善成本核算體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項(xiàng)目會(huì)計(jì)職能與要求
1、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)隸屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的各類(lèi)票據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)的是否規(guī)范等等。審核無(wú)誤后，需在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的會(huì)計(jì)主管欄簽字確認(rèn)。
2、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)已經(jīng)復(fù)核無(wú)誤的各類(lèi)票據(jù)在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對(duì)資金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，形成書(shū)面的盤(pán)點(diǎn)記錄，隨同報(bào)銷(xiāo)單據(jù)遞交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)向財(cái)務(wù)匯報(bào)。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長(zhǎng)期白條抵庫(kù)、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書(shū)面的報(bào)告和處理建議，提交項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)在正式開(kāi)工前，對(duì)項(xiàng)目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢(xún)，做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù)，結(jié)算時(shí)負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票。平時(shí)同甲方財(cái)務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財(cái)務(wù)能夠盡快處理，工程款項(xiàng)及早撥付。
4、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)分管項(xiàng)目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn)，采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報(bào)量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入；如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報(bào)量單沒(méi)有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。
5、審核項(xiàng)目資金管理員的日常報(bào)銷(xiāo)流水賬，并對(duì)項(xiàng)目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項(xiàng)目對(duì)廢舊物資的處理情況，按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實(shí)已屬于報(bào)廢，且不易轉(zhuǎn)運(yùn)的，經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項(xiàng)及時(shí)做賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶(hù)，不得資金賬外循環(huán)或項(xiàng)目私設(shè)小金庫(kù)。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項(xiàng)目備用金。
7、項(xiàng)目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項(xiàng)目會(huì)計(jì)要保證款項(xiàng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)入賬，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶(hù)，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項(xiàng)目備用金。
8、項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)總結(jié)分管項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程、核算體系及財(cái)務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對(duì)的提出解決方案，并及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部反饋，以期及時(shí)找到解決方案。
二、項(xiàng)目資金管理員職能及要求
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度進(jìn)行款項(xiàng)收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線(xiàn)原則，及時(shí)將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開(kāi)收據(jù)回款時(shí)，所開(kāi)收據(jù)的“客戶(hù)聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財(cái)務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊(cè)上。收據(jù)冊(cè)需保管完好，用完一本后交集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納處登記核銷(xiāo)。付款環(huán)節(jié)保證無(wú)審批不付款的原則，嚴(yán)禁帳外資金循環(huán)，不得長(zhǎng)期白條抵庫(kù)（即借款單、手寫(xiě)借條期限超過(guò)一個(gè)月，仍在充抵現(xiàn)金庫(kù)存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報(bào)銷(xiāo)交集團(tuán)財(cái)務(wù)部做賬處理。
2、項(xiàng)目資金管理員，按集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實(shí)相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，并于次日早上，及時(shí)發(fā)送給項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目會(huì)計(jì)。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對(duì)賬表，隨當(dāng)月項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)票據(jù)一起寄到集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。
3、項(xiàng)目涉及銀行承兌匯票的，要建立書(shū)面的備查登記簿，詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱(chēng)，票據(jù)金額，承兌票號(hào)，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項(xiàng)目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出，同時(shí)開(kāi)具收據(jù)注明是利息收入，交項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬。項(xiàng)目未設(shè)會(huì)計(jì)的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時(shí)開(kāi)具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部，確認(rèn)利息收入。
5、資金管理員需及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金收支情況，尤其是對(duì)收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時(shí)上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目票據(jù)進(jìn)行審核、報(bào)銷(xiāo)。
三、項(xiàng)目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對(duì)象是公司的情況
需出具加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的正規(guī)收據(jù)，同時(shí)出具對(duì)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書(shū)（加蓋公章或合同專(zhuān)用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱(chēng)、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時(shí)，均需注明號(hào)碼）、付款金額、付款事由（請(qǐng)表述準(zhǔn)確，如**項(xiàng)目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、公章上的公司全稱(chēng)應(yīng)與開(kāi)來(lái)發(fā)票上加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章名稱(chēng)一致。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據(jù)一起報(bào)銷(xiāo)遞交財(cái)務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對(duì)象是個(gè)人的情況
將款項(xiàng)支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項(xiàng)，簽字按手印，收條上需列明事項(xiàng)同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的'授權(quán)委托書(shū)，并簽字按手印。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據(jù)一起報(bào)銷(xiāo)遞交財(cái)務(wù)部。
3、日常小額采購(gòu)情況
原則上見(jiàn)發(fā)票才付款。報(bào)銷(xiāo)人確實(shí)不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報(bào)銷(xiāo)，金額超過(guò)10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財(cái)務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，收據(jù)上要注明收款事由及計(jì)算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報(bào)銷(xiāo)情況
即無(wú)發(fā)票又無(wú)單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項(xiàng)原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報(bào)銷(xiāo)的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報(bào)銷(xiāo)付款。
5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度
采購(gòu)人員日常采購(gòu)借款原則上不得超過(guò)5000元。超過(guò)備用金額度的采購(gòu)事項(xiàng)，除特殊情況，一律改由項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊(duì)伍付款臺(tái)賬
對(duì)每一筆付款，保證讓分包隊(duì)伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團(tuán)財(cái)務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項(xiàng)
項(xiàng)目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)，待集團(tuán)財(cái)務(wù)部將交接表上列示事項(xiàng)與賬面核對(duì)無(wú)誤并反饋確認(rèn)電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，否則資金缺失風(fēng)險(xiǎn)由資金接收人承擔(dān)。項(xiàng)目人員離職，資金管理員核對(duì)離職人員欠款情況及由離職人報(bào)銷(xiāo)的押金情況等，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理后，項(xiàng)目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開(kāi)項(xiàng)目。
四、項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)用管理流程
項(xiàng)目機(jī)械及設(shè)備管理，參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下：
1、外租吊車(chē)等大型機(jī)械，要求項(xiàng)目設(shè)立調(diào)度，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和計(jì)時(shí)。屬于包月的，租賃合同須報(bào)集團(tuán)物資部和財(cái)務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時(shí)計(jì)費(fèi)），機(jī)械使用完畢后，按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫(xiě)派車(chē)單，注明用車(chē)日期，租用機(jī)械類(lèi)型和噸位，使用時(shí)間和用途，計(jì)費(fèi)單價(jià)等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車(chē)方簽字后生效。
2、派車(chē)單一式三聯(lián)，按順序編號(hào)，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會(huì)計(jì)；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。對(duì)賬付款時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)要求出租方提供所保存的派車(chē)單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對(duì)，計(jì)時(shí)等各項(xiàng)信息核對(duì)無(wú)誤后，收回出租方的派車(chē)單，形成書(shū)面的對(duì)賬說(shuō)明并提請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對(duì)賬金額，需在對(duì)賬單上書(shū)面注明實(shí)際付款的金額。
分包合同，應(yīng)在項(xiàng)目會(huì)計(jì)或資金管理員處留存一份備查。
1、項(xiàng)目會(huì)計(jì)按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊(duì)日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫(xiě)收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項(xiàng)目，要求出具委托證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷(xiāo)該分包隊(duì)的應(yīng)付款項(xiàng)。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)核定并簽發(fā)的施工隊(duì)工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊(duì)付款、借款、物資領(lǐng)用、各類(lèi)罰款、臨建扣款、保險(xiǎn)扣款等確定每個(gè)隊(duì)伍支付金額并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項(xiàng)目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)分包隊(duì)開(kāi)具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號(hào)，一聯(lián)開(kāi)具人留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后提交項(xiàng)目會(huì)計(jì)或項(xiàng)目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對(duì)賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊(duì)伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個(gè)分包隊(duì)伍一張EXCEL表，每月按財(cái)務(wù)要求上報(bào)，分包隊(duì)撤離或工程結(jié)算時(shí)，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個(gè)分包隊(duì)，單獨(dú)建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時(shí)嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支取；對(duì)于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
工程財(cái)務(wù)管理制度5
第一章 總 則
第一條 財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項(xiàng)目成本細(xì)化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項(xiàng)目部在執(zhí)行財(cái)政部、公司等有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目部具體情況，特制定本規(guī)定。
第二條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況，保證項(xiàng)目利益不受損失。
第二章 工程成本控制管理制度
項(xiàng)目部對(duì)各施工工程單獨(dú)核算成本，分別對(duì)其進(jìn)行成本監(jiān)督控制、上報(bào)考核，執(zhí)行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
第四條 人工費(fèi)用的管理
1.工程實(shí)行勞動(dòng)定額承包發(fā)放職工獎(jiǎng)金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點(diǎn)編制工作量勞動(dòng)定額，該節(jié)點(diǎn)各施工隊(duì)完成后經(jīng)工程辦認(rèn)可后，經(jīng)勞辦按其承包價(jià)提供獎(jiǎng)金分配方案，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)辦執(zhí)行。
2. 職工工資按月足額發(fā)放。項(xiàng)目每月10日結(jié)清上月臨時(shí)用工費(fèi)用。
3 .財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各施工工程的人工費(fèi)單獨(dú)核算，分工程進(jìn)行分析，提出反饋信息。
第五條 材料費(fèi)用的控制
工程材料分甲方材料、委托采購(gòu)材料、自購(gòu)材料三類(lèi)核算。財(cái)務(wù)在每月22日進(jìn)行材料出入庫(kù)核簽工作，對(duì)前期材料出入庫(kù)未及時(shí)辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫(kù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)分別注明工程名稱(chēng)（或蓋章）以示區(qū)別。
1. 甲方材料：
�。�1）材料入庫(kù)：甲方轉(zhuǎn)帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)查看每一張料單，及時(shí)清退不應(yīng)由我方承擔(dān)的材料費(fèi)，供應(yīng)辦據(jù)此料單辦理入庫(kù)手續(xù)。同時(shí)在每月甲方轉(zhuǎn)帳材料入帳后，建立材料明細(xì)臺(tái)帳。
�。�2）材料消耗：工程領(lǐng)料填寫(xiě)耗料單，注明領(lǐng)料單位名稱(chēng)、工程名稱(chēng)、施工用途等。各施工隊(duì)領(lǐng)料不得超過(guò)材料預(yù)算定額，對(duì)施工隊(duì)節(jié)超的材料費(fèi)，按《xx項(xiàng)目部物資器材管理制度》有關(guān)規(guī)定處理。
2. 委托采購(gòu)材料：
采購(gòu)入庫(kù)：供應(yīng)辦建立甲方審批的采購(gòu)明細(xì)表臺(tái)帳和供應(yīng)實(shí)際采購(gòu)臺(tái)帳；非正常原因采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量高于審批價(jià)格、數(shù)量，財(cái)務(wù)不予付款；對(duì)委托材料有價(jià)差的，經(jīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)核實(shí)后按項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
3. 自購(gòu)材料：
（1）項(xiàng)目的購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦，購(gòu)貨和付款業(yè)務(wù)一般按請(qǐng)購(gòu)—訂貨—到貨—驗(yàn)收—付款等程序辦理。
�。�2）供應(yīng)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃采購(gòu)訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
�。�3）市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)，由使用部門(mén)根據(jù)需求提出“請(qǐng)購(gòu)單”，由申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理簽字后交供應(yīng)部門(mén)
辦理。采購(gòu)到貨，要由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收，并由倉(cāng)庫(kù)保管員及供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。所有購(gòu)貨業(yè)務(wù)做到：質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及時(shí)、運(yùn)輸方便、就地就近。
�。�4）購(gòu)貨付款手續(xù)不論是計(jì)劃合同還是市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)，均由供應(yīng)部門(mén)辦理，按規(guī)定到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理請(qǐng)款付款手續(xù)。到貨驗(yàn)收后，經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、發(fā)票經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理審核報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實(shí)無(wú)材料質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，財(cái)務(wù)辦給予結(jié)清。財(cái)務(wù)部門(mén)還應(yīng)根據(jù)供應(yīng)部門(mén)提供的單據(jù)掌握購(gòu)貨業(yè)務(wù)的'請(qǐng)款、報(bào)銷(xiāo)及在途物資的情況。
�。�5）工程領(lǐng)料須完整如實(shí)填寫(xiě)耗料單。特別對(duì)外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司）領(lǐng)料須填寫(xiě)單位名稱(chēng)、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。
�。�6）供應(yīng)部門(mén)要及時(shí)辦理出、入庫(kù)手續(xù)，登記帳冊(cè),每月22日財(cái)務(wù)進(jìn)行材料核簽；
�。�7） 根據(jù)項(xiàng)目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定，供應(yīng)辦要對(duì)丟失、損壞、浪費(fèi)等情況進(jìn)行核實(shí)，并開(kāi)具賠償通知單上交財(cái)務(wù)辦從收入中扣除。
（8）根據(jù)情況辦理退庫(kù)手續(xù)。已退甲方的材料，須及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，以沖減項(xiàng)目成本。
4．對(duì)于原材料的消耗及成本費(fèi)用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)建立成本責(zé)任制。嚴(yán)格成本費(fèi)用的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)約消耗、減少費(fèi)用、降低成本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。
第六條 機(jī)械使用費(fèi)用的管理
1. 內(nèi)部租賃車(chē)輛：
�。�1） 承租方承擔(dān)車(chē)輛費(fèi)用，有燃油費(fèi)、修理費(fèi)（小修）、過(guò)橋費(fèi)、司機(jī)出車(chē)補(bǔ)助費(fèi)等。及時(shí)結(jié)算車(chē)輛臺(tái)班費(fèi)用。其他機(jī)械修理費(fèi)相應(yīng)轉(zhuǎn)帳的費(fèi)用，均須本人確認(rèn)，出租方車(chē)輛主管簽字。有承租方負(fù)責(zé)的費(fèi)用，須由承租方項(xiàng)目主管認(rèn)可。
�。�2）工程辦應(yīng)分工程填寫(xiě)使用內(nèi)部車(chē)輛路單，每月20日交財(cái)務(wù)部進(jìn)行機(jī)械費(fèi)的核算。
2. 外部租賃車(chē)輛：
�。�1） 外部租賃車(chē)輛必須訂立租賃合同，明確臺(tái)班價(jià)格、結(jié)算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱(chēng)及帳號(hào)等，便于車(chē)輛臺(tái)班的結(jié)算；
�。�2）工程辦應(yīng)于用車(chē)當(dāng)日填寫(xiě)外用車(chē)輛任務(wù)單（與內(nèi)部車(chē)輛路單有明顯區(qū)別）填寫(xiě)施工工程名稱(chēng)、施工內(nèi)容、使用時(shí)間，由使用單位、工程辦負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財(cái)務(wù)辦匯總結(jié)算。
第七條 間接費(fèi)用的管理
1. 辦公費(fèi)：
�。�1） 辦公用品的購(gòu)買(mǎi)：項(xiàng)目綜合辦按月編制文銷(xiāo)雜品購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)；個(gè)人或部門(mén)在特殊情況下須購(gòu)買(mǎi)的，必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可購(gòu)買(mǎi)。文銷(xiāo)雜品都須到綜合辦辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)辦對(duì)出入庫(kù)文銷(xiāo)品進(jìn)行核實(shí)、監(jiān)督。綜合辦負(fù)責(zé)管理辦公用品的入庫(kù)領(lǐng)用管理。
（2）通訊費(fèi)：執(zhí)行公司有關(guān)通訊費(fèi)的規(guī)定，不再報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)用。
2. 差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定：
（1）項(xiàng)目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫(xiě)差旅審批單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線(xiàn)實(shí)行路途包干制。
�。�2）項(xiàng)目出差人員路途包干標(biāo)準(zhǔn)按公司文件
工程財(cái)務(wù)管理制度6
為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。
一、合理使用項(xiàng)目資金
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；
2、嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對(duì)資金來(lái)源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳；
3、嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；
4、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；
5、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)編制并報(bào)送各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；
6、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定，不真實(shí)和不符合基建開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
①收款單位與合同簽證單位名稱(chēng)不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；
�、谖窗春贤�(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；
�、酃こ淌┕せ蝌�(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問(wèn)題的；
④無(wú)工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；
�、菸崔k理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強(qiáng)支票的管理
1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫(xiě)清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；
2、基建工程款項(xiàng)開(kāi)支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的'開(kāi)支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>
3、支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過(guò)十天，外出人員不得超過(guò)十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。
三、規(guī)范工程款的支付程序
1、各項(xiàng)工程開(kāi)工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔（包括臨時(shí)工程）。（無(wú)預(yù)算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計(jì)部門(mén)審計(jì)情況）的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；
2、工程款審批程序
�。�1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；
�。�2）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；
�。�3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門(mén)主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；
�。�4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；
�。�5）加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對(duì)、及時(shí)清理結(jié)賬，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來(lái)賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿(mǎn)后經(jīng)使用部門(mén)認(rèn)定工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或其它問(wèn)題后再支付施工單位保證金；
�。�6）加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化，協(xié)助有關(guān)部門(mén)共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購(gòu)關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫(kù)單和匯總表，材料采購(gòu)要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購(gòu)合同一致；
�。�7）征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門(mén)根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。
四、嚴(yán)格基建工程合同管理
1、財(cái)務(wù)部門(mén)須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；
2、財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；
3、嚴(yán)格按合同辦事；
4、簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)；
5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理
1、財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制；
2、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了解施工現(xiàn)場(chǎng)、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）
六、財(cái)務(wù)部門(mén)的管理職責(zé)
1、負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過(guò)程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；
2、對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。
七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行）。
本制度于20xx年x月xx日開(kāi)始執(zhí)行。
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