差旅的制度必備(15篇)
在生活中，很多場合都離不了制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的差旅的制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
差旅的制度1
差旅費(fèi)用管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工出差期間的費(fèi)用支出，確保公司資金的有效利用，同時(shí)保障員工的合法權(quán)益。其主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
1、差旅費(fèi)用的定義與分類
2、出差審批流程
3、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定
4、報(bào)銷規(guī)定與程序
5、監(jiān)控與審計(jì)機(jī)制
6、違規(guī)處理辦法
內(nèi)容概述：
1、差旅費(fèi)用的定義涵蓋交通、住宿、餐飲、通訊及其他相關(guān)費(fèi)用，需要明確各類費(fèi)用的具體范圍。
2、出差審批流程應(yīng)詳細(xì)規(guī)定申請出差的步驟，包括提前申請的時(shí)間、審批人權(quán)限等。
3、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定需考慮行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)差異和公司財(cái)務(wù)狀況，制定合理的費(fèi)用上限。
4、報(bào)銷規(guī)定需明確報(bào)銷憑證的要求，如發(fā)票的`完整性和合規(guī)性，以及報(bào)銷時(shí)間限制。
5、監(jiān)控與審計(jì)機(jī)制應(yīng)定期檢查報(bào)銷單據(jù)，防止虛假報(bào)銷和濫用公款。
6、違規(guī)處理辦法應(yīng)設(shè)定明確的處罰措施，以警示員工遵守制度。
差旅的制度2
一、出差辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、人數(shù)、天數(shù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員回公司后，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，公司領(lǐng)導(dǎo)在“出差申請單”上簽署考核意見。
3、審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
5、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬。
二、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則：對出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行“限額報(bào)賬，節(jié)約不補(bǔ)、超額自付”。
1、住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/人、天）
出差人員
一線和二線城市
三線以下城市
公司領(lǐng)導(dǎo)
500
400
科級及科級以下
400
300
2、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/人、天）
出差人員
縣、區(qū)內(nèi)出差（含市場巡查）
縣、區(qū)外出差、地推促銷或市場管理
公司領(lǐng)導(dǎo)
20
100
科級及科級以下
20
100
3、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
出差人員
一線和二線城市
三線以下城市
公司領(lǐng)導(dǎo)
專車、飛機(jī)或高鐵
專車、或高鐵
科級及科級以下
高鐵二等座或汽車、普鐵
高鐵二等座或汽車、普鐵
三、報(bào)銷辦法
1、住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
1）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算。
2）出差人員由接待單位提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3）出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在公司領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。
4）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。
2、伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法
1）填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單核報(bào)。
2）區(qū)別出差事由，按照相對應(yīng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。
3、交通費(fèi)用報(bào)銷辦法
1）出差人員的.交通費(fèi)用實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的辦法
2）對于自帶車輛人員，乘坐出租車辦事需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。
3）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；
�。�4）陪同重要客人外出的；
�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4、在專項(xiàng)費(fèi)用列支的差旅費(fèi)按照《湖南鹽業(yè)股份有限公司郴州市分公司專項(xiàng)費(fèi)用歸集、核算相關(guān)規(guī)定》提供附件資料。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
20xx年6月2日
差旅的制度3
差旅費(fèi)是基層行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中一項(xiàng)常常性支出項(xiàng)目，其數(shù)額大，業(yè)務(wù)量多，管理難度較大，建立科學(xué)合理的差旅費(fèi)管理制度具有特別重要的意義。
一、原有差旅費(fèi)報(bào)銷管理方法下消失問題及緣由
對于基層行政事業(yè)單位來講，原有的差旅費(fèi)報(bào)銷管理方法大多已執(zhí)行許多年（筆者全部縣原來執(zhí)行是1992年9月的規(guī)定，20xx年7月開頭執(zhí)行新的管理方法），在執(zhí)行的過程中已消失了一些與實(shí)際不相符合的地方，單位內(nèi)部及審核人員在差旅費(fèi)管理審核方面也不到位，消失了以下一些問題：
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷不準(zhǔn)時(shí)基層單位人員出差地點(diǎn)大多較近，單次出差發(fā)生費(fèi)用較小，出差人員常常多次差旅費(fèi)一次報(bào)銷，造成各種費(fèi)用相互混淆，多次單據(jù)相互混淆。單位領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員也往往由于時(shí)間過長，次數(shù)過多沒有作細(xì)致的了解和審核，無法起到監(jiān)督的作用。
�。ǘ┤蝿�(wù)、路線不明，時(shí)間、日期不詳
單位出差的人員，時(shí)間、地點(diǎn)、事由等狀況都由單位領(lǐng)導(dǎo)把握，只要領(lǐng)導(dǎo)簽字了，財(cái)務(wù)人員很難對其進(jìn)行真正的監(jiān)督和把關(guān)。
�。ㄈ┙煌ㄙM(fèi)支出失真
城市間車票的時(shí)間不是出差期間的日期或者沒有日期；有的用加油票抵汽車票價(jià)，市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)雜亂，時(shí)間上不相符等等。另外，由于縣鄉(xiāng)交通進(jìn)展的不平衡性，單位人員到鄉(xiāng)下的交通票據(jù)取得也是形形。這說明報(bào)銷核算人員沒有對原始單據(jù)進(jìn)行檢查和規(guī)范，消失了“見票就報(bào)”的現(xiàn)象，沒有對經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性仔細(xì)核實(shí)。
�。ㄋ模┳∷拶M(fèi)有超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象和虛假狀況
基層單位人員長途出差狀況不是太多，但由于長期以來憑票報(bào)銷的實(shí)際狀況，出差人員本著有票回單位就能報(bào)銷的思想，住宿時(shí)有一般賓館不住偏住豪華賓館，可以合住一間的非要分開住兩間。還有的住宿費(fèi)以小開大，將其他不能報(bào)銷的費(fèi)用打入住宿費(fèi)，給本單位造成不必要的'損失和鋪張。
（五）原有管理方法確有補(bǔ)貼過低的狀況
基層單位差旅費(fèi)多年以來大多執(zhí)行的是憑票報(bào)銷加伙食補(bǔ)貼的報(bào)銷方法，而筆者所在縣執(zhí)行的伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)始終沿用1992年9月的標(biāo)準(zhǔn)，省內(nèi)出差每天補(bǔ)貼8元。這在客觀上也為出差人員違規(guī)及審核人員睜一只眼閉一只眼供應(yīng)了借口。
二、現(xiàn)有差旅費(fèi)報(bào)銷管理方法的特點(diǎn)
現(xiàn)有差旅費(fèi)管理方法推行厲行節(jié)省反對鋪張，克服原有管理方法消失的問題，呈現(xiàn)出明顯的特點(diǎn)：
�。ㄒ唬┟鞔_了差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍
管理方法明確提出差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍為四項(xiàng)內(nèi)容，即城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)。其他費(fèi)用不屬于差旅費(fèi)的范圍，避開了模糊不清超范圍報(bào)銷的可能。
�。ǘ┟魑瞬盥觅M(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)有管理方法明晰了城市交通費(fèi)、住宿費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定了切合實(shí)際的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)新設(shè)計(jì)了出差市內(nèi)交通費(fèi)的包干使用標(biāo)準(zhǔn)。避開了原有管理方法下城市內(nèi)交通票據(jù)的雜亂狀況消失的可能，減輕了財(cái)務(wù)人員票據(jù)審核的工作量，達(dá)到掌握開支的目的。
�。ㄈ┟鞔_了差旅費(fèi)報(bào)銷可操作性程序
新管理方法從工作人員出差審批到出差結(jié)束辦理報(bào)銷供應(yīng)了明確的操作性強(qiáng)的程序。明確了審批人員、出差人員、審核人員的責(zé)任，削減了相互推諉扯皮的可能。
三、新差旅費(fèi)管理方法下基層單位加強(qiáng)內(nèi)控管理措施
基層單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對職工出差活動和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的內(nèi)控管理，建立出差審批制度，對差旅費(fèi)預(yù)算及規(guī)模進(jìn)行掌握，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等對差旅費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。杜絕不按規(guī)定開支和報(bào)銷差旅費(fèi)的現(xiàn)象消失。
�。ㄒ唬┙⒔∪珓�(wù)出差審批、報(bào)銷管理制度
基層單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報(bào)銷管理制度，明確支出的內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報(bào)銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。
�。ǘ┘訌�(qiáng)差旅費(fèi)支出事前申請審批掌握
基層行政事業(yè)單位賬務(wù)除由單位財(cái)務(wù)部門人員處理外，應(yīng)受上級核算中心審核監(jiān)督。由于基層單位人員出差大多是短途，單次發(fā)生差旅費(fèi)金額較少，在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費(fèi)審批單，按制度規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如遇有大額差旅費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)先由單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)做出預(yù)算，再報(bào)上級核算中心審批備案。審批時(shí)依據(jù)差旅費(fèi)預(yù)算管理，掌握出差人數(shù)和天數(shù)，掌握差旅費(fèi)支出規(guī)模。審批內(nèi)容包括：出差根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點(diǎn)飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來實(shí)際報(bào)銷時(shí)再根據(jù)支出審批、審核、資金支付、核算和歸檔程序辦理。
經(jīng)過事前審批，能使出差人員外出心中有數(shù)，不會盲目增加費(fèi)用，從而杜絕造成差旅費(fèi)超支后能不能報(bào)銷的沖突問題，達(dá)到掌握差旅費(fèi)用的目的。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)差旅費(fèi)支出審核掌握。
出差人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。會計(jì)核算人員在審核差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，先核對差旅費(fèi)審批單，核準(zhǔn)出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點(diǎn)、乘坐交通工具類型等信息，再審核交通票據(jù)、住宿票、會務(wù)票等是否與外出來回時(shí)間相符，根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具并做到一事一報(bào)，并確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實(shí)完整合規(guī)。不能夾報(bào)與出差目的地不同的票據(jù)。財(cái)務(wù)部門和出差人員必需對支出內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，避開用內(nèi)容不真實(shí)的發(fā)票套取現(xiàn)金。對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)與上級核算部門及審計(jì)等部門的協(xié)調(diào)協(xié)作
基層單位財(cái)務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)與上級核算部門及審計(jì)部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，對單位差旅費(fèi)管理和使用狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；差旅費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；差旅費(fèi)報(bào)銷是否符合規(guī)定等等。對在核算過程中消失的新問題以及不能確定解決的事項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)向上級核算部門請示解決方法。加強(qiáng)對內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況的跟蹤評估，對制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行過程中存在的問題，適時(shí)修訂完善，將落實(shí)內(nèi)部掌握成為常態(tài)自覺的行為。
差旅的制度4
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、差旅費(fèi)開支范圍：
適用于公司員工出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)以及零星雜支。
1、交通補(bǔ)助費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的自然天數(shù)計(jì)算，住宿費(fèi)按實(shí)際出差住宿天數(shù)計(jì)算。
2、車船費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按憑據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，零星雜支在規(guī)定范圍內(nèi)按憑據(jù)報(bào)銷，各分廠部門必須嚴(yán)格控制。
3、出差期間發(fā)生的招待費(fèi)不在差旅費(fèi)開支范圍內(nèi)，按招待費(fèi)用管理規(guī)定報(bào)銷。
4、出差應(yīng)選擇價(jià)格較低的交通工具，需乘坐飛機(jī)時(shí)，經(jīng)董事長事先批準(zhǔn)，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機(jī)場據(jù)實(shí)報(bào)銷機(jī)場大巴車費(fèi)，經(jīng)董事長特別批準(zhǔn)可報(bào)銷的士費(fèi)。
二、出差借款審批程序：
各分廠、部室出差人員借款時(shí)，必須填寫借款單并注明出差地點(diǎn)，由部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方能到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認(rèn)真審核后方能借款。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：
經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，回廠一周之內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，如實(shí)際報(bào)銷與借款地點(diǎn)不符時(shí)應(yīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再交財(cái)務(wù)部門審核簽字后，按差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行。
四、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
1、工作人員區(qū)外出差：
1.1住宿費(fèi)限額內(nèi)憑票報(bào)銷，限額如下：
總經(jīng)理每天70元。
副總及銷售人員每天60元。
其他人員每天50元。
限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。
1.2市內(nèi)交通費(fèi)憑票報(bào)銷，每人每天15元。限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。
1.3伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
上海、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補(bǔ)助30元，其余地區(qū)每人每天補(bǔ)助15元。
1.4長途汽車、高速大巴、臥輔汽車符合出差目的地可憑票報(bào)銷。
1.5乘坐列車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
將火車硬座票、臥輔票、空調(diào)費(fèi)、寄存費(fèi)、不坐臥輔的補(bǔ)助費(fèi)、夜間坐車的補(bǔ)助費(fèi)、訂票費(fèi)合并為綜合旅費(fèi)。凡出差500公里以上者憑火車票以每公里0.24元計(jì)發(fā)綜合旅費(fèi)，不再另外報(bào)銷上述費(fèi)用。500公里以內(nèi)乘坐火車出差人員，按車票記載金額報(bào)銷。
1.6會務(wù)費(fèi)：
�。�1）工作人員外出參加會議，應(yīng)嚴(yán)格控制參會人數(shù)，凡需開支會務(wù)費(fèi)須持
會議通知或參會申請，經(jīng)部門主管簽字批準(zhǔn)方可開支。
�。�2）參會出差途中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。會議期間凡交納（含食宿）會務(wù)費(fèi)的，其會議期間伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)不予報(bào)銷，會議期間食宿費(fèi)用自理或未交納會務(wù)費(fèi)的，按本規(guī)定對應(yīng)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
1.7駕公司車輛區(qū)外出差比照1.1，1.3報(bào)。
1.8工作人員赴港、澳地區(qū)出差，按自治區(qū)出境（出國）管理辦法支報(bào)。
2、工作人員自治區(qū)內(nèi)出差：
實(shí)際發(fā)生的住宿、交通費(fèi)均憑票報(bào)銷，無補(bǔ)助。
3、公司員工探親假旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車票以每公里0.20元計(jì)發(fā)綜合旅費(fèi)，中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)比照1、1支報(bào)，超限不報(bào)。中轉(zhuǎn)市內(nèi)交通費(fèi)比照1、2支報(bào)，超限不報(bào)；500公里以下的按車票面額計(jì)報(bào)，包括長途汽車、高速大巴、各類火車硬座。
3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執(zhí)行，并扣除本人基礎(chǔ)工資的30%（自理）；500公里以內(nèi)員工的四年一次探親比照3、1標(biāo)準(zhǔn)計(jì)報(bào)，但不扣本人基礎(chǔ)工資的30%。
報(bào)銷中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以虛報(bào)金額10倍的處罰；再次作弊者，當(dāng)次所有報(bào)銷票據(jù)全部不予報(bào)銷，給予當(dāng)事人必要的處理。
一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會務(wù)費(fèi)、車旅費(fèi)等方能納入報(bào)銷范圍。
二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷，對于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個(gè)人活動所產(chǎn)生的費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。
三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時(shí)間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時(shí)間范圍而無正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。
四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報(bào)銷以下項(xiàng)目的`經(jīng)費(fèi)：會務(wù)費(fèi)、經(jīng)幼兒園允許購買的資料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習(xí)點(diǎn)之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產(chǎn)生的交通費(fèi)。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、景點(diǎn)門票費(fèi)由單位報(bào)銷50﹪。
五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報(bào)銷硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車票;乘坐輪船只報(bào)銷三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費(fèi)用視情況由園務(wù)會研究決定。
六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類研討會、培訓(xùn)及觀摩活動幼兒園只報(bào)銷會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、車費(fèi)，特殊情況所產(chǎn)生的費(fèi)用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報(bào)銷。
七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費(fèi)使用上自覺堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。
八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟(jì)損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，同時(shí)將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫出差申請單，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單，填寫用款申請單，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的出差申請單和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時(shí)借款，本著前賬不清、后賬不借的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。
三、報(bào)銷辦法
(一)住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方某某某府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度。
4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。
(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法
中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。
(三)交通費(fèi)報(bào)銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí))而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。
(四)通訊費(fèi)報(bào)銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，保障教師完成學(xué)校安排的各項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定：
一、差旅原則
1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排，學(xué)校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學(xué)校差旅費(fèi)用報(bào)銷。
3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須報(bào)校長批準(zhǔn)。
4、出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷。
5、因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報(bào)銷。
二、差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷。
2、交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷，目的地為宜城市，交通費(fèi)按乘坐公共
汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)（的士費(fèi)用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費(fèi)以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，無的士費(fèi)用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計(jì)程計(jì)時(shí)票據(jù)為準(zhǔn)。
3、本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不按人頭重復(fù)計(jì)算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個(gè)人自理。
6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報(bào)校長審批后方可外出。學(xué)校只報(bào)銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。
7、到襄陽市以外參加長期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
8、因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，學(xué)校原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用。
9、出差回校后一周內(nèi)報(bào)銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的，不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2、襄陽市內(nèi)確因時(shí)間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天80元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3、國培、省培、襄陽市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國家包吃包住包交通，學(xué)校只報(bào)銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點(diǎn)的交通費(fèi)。對于培訓(xùn)時(shí)間超過一月的補(bǔ)助交通費(fèi)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干（包括開學(xué)報(bào)道以及培訓(xùn)結(jié)束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學(xué)校集體活動已組織包車就餐等，不報(bào)銷單獨(dú)個(gè)人交通費(fèi)住宿費(fèi)。一人單獨(dú)參與活動的交通費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，住宿費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費(fèi)用必須事先匯報(bào)校長批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，無批準(zhǔn)者費(fèi)用自理。
四、報(bào)銷程序：
由出差人填好差旅報(bào)銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負(fù)責(zé)人簽字證明，再由校長審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。
五．說明：
1、出差均無伙食補(bǔ)助通訊費(fèi)補(bǔ)助，此制度從討論制定后執(zhí)行。
2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
3、本校差旅費(fèi)住宿費(fèi)只為本校教職工服務(wù)。
4、此制度從XXXX年3月1日執(zhí)行。
一、報(bào)銷范圍：
本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫"領(lǐng)款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫"差旅費(fèi)報(bào)銷單"，并列明事由、時(shí)間、線路后交廠長審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷，按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報(bào)帳時(shí)由廠長簽字認(rèn)可。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則
�。�1）市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。
�。�2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，沒有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷。
�。�3）車費(fèi)報(bào)銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷，沒有正式發(fā)票均不給報(bào)銷。
（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。�5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；
只按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。
�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)注意事項(xiàng)
1、報(bào)帳人須在報(bào)銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。
2、差旅報(bào)銷按財(cái)事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷。否則一律按火車票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報(bào)銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報(bào)銷。
5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。
7、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過車船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷。
8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠長簽字證實(shí)，由會計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。
五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。
參照國家近期差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定如下制度及規(guī)定：
一、長途報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
3、員工出差期間，每天必須以郵件或手機(jī)短信的形式將當(dāng)日工作向公司匯報(bào)，出差回公司后整理成出差報(bào)告，作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)。
4、員工出差期間的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：
a、部門經(jīng)理以上級別的員工出差縣市級以下地區(qū)，住宿費(fèi)按100元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼30元；地市級以上地區(qū)，按90元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼30元。
b、普通員工出差到縣市級以下地區(qū)，按90元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼20元；地市級以上地區(qū)，按80元/夜報(bào)銷，餐費(fèi)補(bǔ)貼20元。
出差回公司三天之內(nèi)，出差人員應(yīng)對出差事務(wù)完成情況作出詳細(xì)的說明和分析，寫出出差報(bào)告，憑出差報(bào)告和出差申請表及相關(guān)費(fèi)的原始有效票據(jù)（相關(guān)的車船、住宿費(fèi)及其他手續(xù)費(fèi)等），報(bào)銷出差費(fèi)用。超出時(shí)間不予以報(bào)銷。
二、短途報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、往返路費(fèi)
市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷；湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報(bào)銷（高鐵按照二等座票價(jià)）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級領(lǐng)導(dǎo)因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機(jī)出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙），若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。
2、餐費(fèi)補(bǔ)足
湖南省內(nèi)為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補(bǔ)助
市內(nèi)出差不補(bǔ)助；
省內(nèi)出差補(bǔ)助為60元/人/天；
省外出差補(bǔ)助為80元/人/天。
4、住宿
市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；
省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔(dān)；
省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔(dān)；經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。
差旅的制度5
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工出差期間的費(fèi)用支出，并確保合規(guī)、透明的報(bào)銷流程。該制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1、報(bào)銷范圍：明確哪些費(fèi)用可以報(bào)銷，如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、會議費(fèi)等。
2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定各類費(fèi)用的上限，防止過度消費(fèi)。
3、出差申請：規(guī)定出差前的審批流程，包括出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算等。
4、費(fèi)用記錄：要求員工保存原始單據(jù)，詳細(xì)記錄每一項(xiàng)支出。
5、報(bào)銷流程：詳細(xì)說明報(bào)銷提交、審核、支付的時(shí)間和方式。
6、違規(guī)處理：設(shè)定違規(guī)行為的'處罰措施，以保證制度的執(zhí)行。
內(nèi)容概述：
1、出差審批：預(yù)先的出差申請需得到上級批準(zhǔn)，包括出差目的、預(yù)計(jì)費(fèi)用、出行日期等信息。
2、費(fèi)用控制：制定合理的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，防止濫用公司資源。
3、單據(jù)管理：員工需妥善保管發(fā)票等憑證，作為報(bào)銷依據(jù)。
4、審核機(jī)制：設(shè)立財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行核實(shí)，確保真實(shí)性。
5、資金支付：明確報(bào)銷款項(xiàng)的支付方式和時(shí)間，保障員工權(quán)益。
6、內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查報(bào)銷制度的執(zhí)行情況。
差旅的制度6
一、辦理程序
1、出差人員務(wù)必事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)構(gòu)成出差完成狀況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或狀況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人職責(zé)。
7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作職責(zé)自負(fù)，特殊狀況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的職責(zé)。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。
三、報(bào)銷辦法
(一)住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)狀況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度。
4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每一天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。
(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法
中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。
(三)交通費(fèi)報(bào)銷辦法
1、旅途中貼合乘臥(從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí))而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊狀況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列狀況除外:
(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的；
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；
(4)陪同重要客人外出的；
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上狀況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊狀況的.，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。
(四)通訊費(fèi)報(bào)銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每一天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊狀況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法回到辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每一天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
差旅的制度7
一、根據(jù)有關(guān)文件和制度,結(jié)合我校的實(shí)際,采用限額內(nèi)的實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。即出差費(fèi)用(住宿費(fèi)、往返交通費(fèi)和固定出差補(bǔ)貼之和)超過限額標(biāo)準(zhǔn)時(shí),在相應(yīng)限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。而出差費(fèi)用低于此限額標(biāo)準(zhǔn)時(shí),按實(shí)際金額報(bào)銷。
二、本校員工因業(yè)務(wù)需要出差,出差前應(yīng)填寫《出差申請單》(格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要務(wù)等),出差期限由部門主管或校長視情況需要限定日期,事前予以核實(shí)核定,并送校辦備案,登記出差相關(guān)內(nèi)容。
三、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請單》,可向財(cái)務(wù)部借支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)。并填寫借款單。其預(yù)借款額,須經(jīng)由部門主管初審,呈校長核準(zhǔn)后暫借支付。出差完畢應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,結(jié)清暫借款項(xiàng),未于一周內(nèi)報(bào)銷者,財(cái)務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費(fèi)在當(dāng)月工資中扣回,待其報(bào)銷時(shí)再行核付。
四、員工在郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差,出差時(shí)應(yīng)經(jīng)部門主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差,除按正常工作日支付當(dāng)日工資外,原則上不支給交通費(fèi)以外的任何費(fèi)用,交通費(fèi)憑乘車憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回,不得在外住宿。市內(nèi)不在出差范圍內(nèi)。
五、出差人員住宿、城區(qū)交通費(fèi),雜費(fèi)(包括:手機(jī)費(fèi),伙食費(fèi)),最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)(住宿及公交、出租費(fèi)須憑票據(jù)報(bào)銷),超支部分不予報(bào)銷。即包干、定額使用,不再額外報(bào)銷市內(nèi)交通及個(gè)人伙食費(fèi)。
1、住宿:北京、上海、廣州、深圳四城市住宿費(fèi)用最高報(bào)銷300元/天。除京、滬、粵外的省會城市住宿費(fèi)用最高報(bào)銷260元/天。二、三級城市住宿費(fèi)用最高報(bào)銷160元/天。
2、交通費(fèi)80元/天
3、雜費(fèi)80元/天
六、往返交通費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)不在以上限額內(nèi)。
1、出差交通工具的選擇:原則上應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車作為交通工具(輪船不能超過二等艙),坐車時(shí)間在8小時(shí)以內(nèi)的,必須選擇火車(不包括軟臥)或汽車。特殊或緊急情況下需乘坐飛機(jī)的,必須經(jīng)部門主管及校長批準(zhǔn)方可。往返交通費(fèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。如果個(gè)人意愿選擇乘飛機(jī)的交通方式,只能按照火車硬座車票費(fèi)的.票價(jià)報(bào)銷。
2、出差期間若需要有業(yè)務(wù)招待費(fèi)等開支的,須事先向主管負(fù)責(zé)人申請,并有額度限制的批示,業(yè)務(wù)招待費(fèi)在批準(zhǔn)額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
七、住宿標(biāo)準(zhǔn):原則上不得入住星級酒店,關(guān)系學(xué)校形象的出差(如商業(yè)談判、簽署合同等)需要入住三星級酒店及以上的,事前需要部門主管及校長的特批。單次長時(shí)間出差或多人次出差,而客戶方不提供住宿的,可考慮在當(dāng)?shù)刈夥?以節(jié)約酒店住宿成本。
八、如果出差期間未住酒店,而自己解決住宿的(如住在親戚、朋友家里),按給予同等住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)50%的補(bǔ)貼。若客戶方提供住宿的,不再報(bào)銷住宿費(fèi)。
九、員工報(bào)銷出差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)據(jù)實(shí)提繳收據(jù),經(jīng)核實(shí)如發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、虛報(bào),除將所領(lǐng)款追回外,并視情節(jié)之輕重,酌予懲處。
十、出差人員在出差期間或出差后,應(yīng)及時(shí)將出差相關(guān)狀況向部門主管匯報(bào),并及時(shí)到校辦報(bào)到。逾期未報(bào)到,視曠工處理;或出差相關(guān)狀況報(bào)告不實(shí)者不報(bào)銷出差費(fèi)用。
差旅的制度8
1.根據(jù)財(cái)經(jīng)制度規(guī)定,負(fù)責(zé)差旅費(fèi)審核計(jì)算,掌握出差及進(jìn)修人員歸院情況,督促及時(shí)報(bào)賬。
2.及時(shí)或按期辦理托收工作,按權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)基礎(chǔ)進(jìn)行結(jié)算,及時(shí)催收勞保病人欠費(fèi)和旅行住院合同。
3.負(fù)責(zé)門診收費(fèi)收據(jù)的收發(fā)保管、領(lǐng)用登記,辦理有關(guān)手續(xù),保持完整。
4.管理會計(jì)檔案。
5.對各個(gè)崗位的記賬憑證提出規(guī)范化要求,進(jìn)一步整理裝訂,每月終了,要整理各個(gè)崗位的'會計(jì)資料,集中保管,年終辦理決算后,應(yīng)將全年的會計(jì)資料收集齊全整理清楚,分類排列,以便查閱,需要?dú)w檔的會計(jì)資料應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。
6.負(fù)責(zé)醫(yī)院門診收費(fèi)收據(jù)的收發(fā)保管、領(lǐng)用登記,辦理有關(guān)手續(xù),保持完整。
7.做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
差旅的制度9
1、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時(shí)間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)校長批準(zhǔn)，否則，不報(bào)銷差旅費(fèi)。
3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷。
4、住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
�、僮∷拶M(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷。
�、诔霾钭∷拶M(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷。
�、鄢霾钊藛T由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的`住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費(fèi)報(bào)銷辦法
�、俪霾钊藛T乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
�、鄣酵獾貐⒓訒h和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝惶峁┙煌üぞ叩某霾钊藛T不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
⑤乘坐火車的按實(shí)際乘坐火車硬臥座位票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。
�、藿�(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法
①縣城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。
�、诮�(jīng)學(xué)校研究，校長同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。
�、坌I(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法
�、俦臼袃�(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。
�、趨⒓痈鞣N短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個(gè)人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷。
差旅的制度10
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想 ，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜�(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料 費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的.累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
差旅的制度11
差旅費(fèi)管理制度（一）
結(jié)合本公司時(shí)間情況，本著既勤儉、節(jié)約開支又抱著出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、出差旅費(fèi)分交通費(fèi)，住宿費(fèi)及特別費(fèi)三項(xiàng)；
1、交通費(fèi)是指：汽車、火車、飛機(jī)。
2、膳宿費(fèi)是指：膳食及住宿。
3、特別費(fèi)是指：因公支付郵電費(fèi)或招待費(fèi)。
二、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時(shí)填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報(bào)至總經(jīng)理，等返回公司后應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)。員工出差報(bào)支表的外理程序如下：
1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門審核后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、出差人憑批準(zhǔn)的預(yù)支金額填寫借款單；向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。
3、出差人返回后七日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明時(shí)間出差日期、起始底單、工作內(nèi)容、報(bào)支項(xiàng)目、金額等，由所屬部門和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷是對沖銷預(yù)支數(shù)。
三、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要分成如下幾個(gè)包干：
1、業(yè)務(wù)洽談，宿費(fèi)上限 元/月
2、主要負(fù)責(zé)人在施工所在地宿費(fèi) 元/月
3、其他人員因工作需要宿費(fèi) 元/月
4、主要負(fù)責(zé)人的'生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 元/月
5、公司人員出差期間確因工作需要宴請是，須報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)，依票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
差旅費(fèi)管理制度（二）
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的`原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
差旅的制度12
1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
職火輪飛其他交通住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)
工具（不包一般特殊 一般特殊
務(wù)車船機(jī)括出租汽車）地區(qū)地區(qū)交通費(fèi)地區(qū)地區(qū)
董事長軟一公按實(shí) 按實(shí)
總經(jīng)理臥等務(wù)報(bào)銷 200 350 報(bào)銷80 100
董事 艙艙
副總經(jīng)理軟二公按實(shí) 按實(shí)
總工程師臥等務(wù)報(bào)銷 200 350報(bào)銷60 80
艙艙
部門經(jīng)理硬三普按實(shí) 按實(shí)
高級工程師臥等通報(bào)銷 150 250報(bào)銷50 60
總經(jīng)理助理艙艙
其他工作硬四 按實(shí) 按實(shí)
人員 臥等 報(bào)銷 50 150報(bào)銷20 50
艙
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；
�。�1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
�。�3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的.前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。
�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
�。�5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
�。�5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
（8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
�。�9）出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算；當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計(jì)算；
�。�10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。
�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
表頭因?yàn)槭怯杀砀窀淖兌鴮懀燥@有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠?qū)δ阌兴鶐椭?
差旅的制度13
差旅費(fèi)報(bào)銷在財(cái)務(wù)工作中是一項(xiàng)相當(dāng)重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)或其他原因，出差人員容易在差旅費(fèi)項(xiàng)目中鉆空子，從而使差旅費(fèi)難以管理和控制。因此，差旅費(fèi)的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費(fèi)報(bào)銷過程中存在的問題，值得思考。
1 差旅費(fèi)的概念
差旅費(fèi)屬于費(fèi)用類目，差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。具體出差事項(xiàng)包括外出辦事、參加會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、回家探親等內(nèi)容。隨著各單位業(yè)務(wù)工作量的增大，差旅費(fèi)的數(shù)量增多，差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷具有業(yè)務(wù)量大、易造成超支等特點(diǎn)，也較容易產(chǎn)生問題。
2 差旅費(fèi)報(bào)銷中存在的主要問題
1.差旅費(fèi)相關(guān)制度不完善。
一般行政單位在差旅費(fèi)管理方面都制定了一定的開支標(biāo)準(zhǔn)，并就各個(gè)不同級別的人員，各類外出情況的住宿及用餐費(fèi)做出了明確規(guī)定，并要求出差人員在出差過程中憑票據(jù)報(bào)銷。但是事實(shí)證明總會由于各種的主客觀原因，差旅費(fèi)報(bào)銷制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進(jìn)行報(bào)銷，例如有些出差人員出差住宿時(shí)住的是標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的上限費(fèi)用的賓館，從而使得各項(xiàng)住宿費(fèi)不能得到統(tǒng)一的管理和控制，從而增加了差旅費(fèi)的金額。
2.差旅費(fèi)制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)。
差旅費(fèi)報(bào)銷往往是據(jù)票據(jù)報(bào)銷，但是在執(zhí)行過程中存在素質(zhì)底下員工利用制度漏洞，多支少出，進(jìn)行虛報(bào)。受利益的驅(qū)使，不良商家往往會幫忙虛開各種 發(fā)票，把金額擴(kuò)大化，或者將用餐費(fèi)改成住宿費(fèi)、虛增出差天數(shù)等方式變法報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，從而謀取利益。還有更為嚴(yán)重的情況就是自行購買假 發(fā)票任意填寫，然后回單位進(jìn)行照常報(bào)銷。還有存在這樣的現(xiàn)象，出差過程中發(fā)生的一些不屬于差旅費(fèi)的費(fèi)用也放入差旅費(fèi)報(bào)銷中去，這些都是不符合規(guī)定的。
3.差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間跨度長。
差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間跨度過長的原因主要有：一些出差人員出差地點(diǎn)較近，發(fā)生的費(fèi)用較小，怕找領(lǐng)導(dǎo)簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數(shù)額較大時(shí)才一次性報(bào)銷；或者是出差頻繁，次數(shù)多，時(shí)間相隔太長，造成出車時(shí)間不清，票據(jù)丟失等情況。這也給財(cái)務(wù)工作增加了很大的難度，財(cái)務(wù)要對所有的報(bào)銷單進(jìn)行審核，但是不可能記得一個(gè)人幾個(gè)月前出差的具體情況，對報(bào)銷單的內(nèi)容不能作進(jìn)一步的了解和審核，這就無法起到審核監(jiān)督的作用。
3 解決差旅費(fèi)報(bào)銷中存在問題的對策
1.建立健全公務(wù)出差審批、報(bào)銷管理制度
單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報(bào)銷管理制度，明確支出的`內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報(bào)銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。財(cái)務(wù)人員要依據(jù)最新的差旅費(fèi)報(bào)銷制度，并且在收到有差旅費(fèi)相關(guān)制度更新的時(shí)候，認(rèn)真學(xué)習(xí)并且及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及各個(gè)科室發(fā)放更新的制度規(guī)定，在報(bào)銷人員來財(cái)務(wù)室報(bào)銷時(shí)候能夠詳細(xì)的給予說明。
2.嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度。
出差人員在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費(fèi)審批單，按制度規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審批內(nèi)容包括：出差按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點(diǎn)飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來再進(jìn)行實(shí)際報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員在審核差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，先核對差旅費(fèi)審批單，檢查出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點(diǎn)、乘坐交通工具類型等信息，交通票據(jù)、住宿發(fā)票等是否與外出往返時(shí)間相符，并確保票據(jù)來源合法。對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。針對不屬于差旅費(fèi)使用規(guī)定的其他任何費(fèi)用，財(cái)務(wù)報(bào)銷管理人員都可以拒絕予以報(bào)銷。
3.嚴(yán)格實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度。
單位財(cái)務(wù)的日常開支項(xiàng)目比較多，例如培訓(xùn)、開會、業(yè)務(wù)出差等，涉及到車票、住宿、用餐費(fèi)等開支。實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度有效提高了資金管理的實(shí)效性，也具備一定的可分析性。采用公務(wù)卡進(jìn)行車票、住宿費(fèi)等差旅費(fèi)支出結(jié)算時(shí)，財(cái)務(wù)人員能夠清楚的對出差人員的各項(xiàng)賬目進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)也節(jié)省掉預(yù)借現(xiàn)金以及現(xiàn)金歸還的環(huán)節(jié)，減少手續(xù)，提高效率。同時(shí)，公務(wù)卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動資金的暫用，減少攜帶現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)。另外，通過POS機(jī)消費(fèi)交易小票能夠清楚的反映各項(xiàng)實(shí)際消費(fèi)名目及金額。
4.務(wù)人員及時(shí)督促報(bào)銷差旅費(fèi)。
財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)具備一定的責(zé)任感，及時(shí)督促差旅費(fèi)的報(bào)銷。針對本單位出現(xiàn)的一些差旅費(fèi)報(bào)銷中存在問題，院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的差旅費(fèi)報(bào)銷制度，規(guī)定差旅費(fèi)的報(bào)銷的時(shí)間期限，對于差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)間跨度長的出差人員進(jìn)行教育和物質(zhì)懲罰。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格管理，規(guī)范報(bào)銷流程。如果存在有虛假報(bào)銷或者虛假 發(fā)票情況，給予嚴(yán)肅的物質(zhì)懲罰或者一定程度的處分。
5.加強(qiáng)對財(cái)會人員的培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)水平。
要加強(qiáng)對財(cái)會人員的培訓(xùn)教育，組織財(cái)會人員認(rèn)真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)制度和差旅費(fèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。作為一名合格的財(cái)會人員，應(yīng)具有較強(qiáng)的管理水平以及較好的工作態(tài)度，并且不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核能力。在實(shí)際的工作中，必須要有自己的職業(yè)判斷能力，對需報(bào)銷的差旅費(fèi)發(fā)票進(jìn)行全面的審核，包括審核報(bào)銷出差內(nèi)容、出差時(shí)間、出差天數(shù)、出差地點(diǎn)等等，同時(shí)對發(fā)票的真實(shí)性和合法性進(jìn)行把關(guān)。對存在疑問的的票據(jù)應(yīng)該及時(shí)與單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)，查明有關(guān)出差人員的開支事由，發(fā)揮財(cái)會人員應(yīng)有的責(zé)任和義務(wù)。
近幾年差旅費(fèi)規(guī)章制度不斷更新和完善，加強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)銷管理勢在必行。差旅費(fèi)報(bào)銷是行政單位的一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)支出，合理合法的管理差旅費(fèi)報(bào)銷，進(jìn)一步完善差旅費(fèi)報(bào)銷制度具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。完善差旅費(fèi)相關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)差旅費(fèi)開支過程的透明化與公開化，科學(xué)管理，切實(shí)維護(hù)員工的切實(shí)利益，從而有效促進(jìn)單位各項(xiàng)事業(yè)的健康有序發(fā)展。
差旅的制度14
第一條目的
為進(jìn)一步明確公司差旅費(fèi)管理制度，控制各項(xiàng)費(fèi)用管理成本，力求"少花錢，多辦事"，現(xiàn)結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司所有人員以及公司專職駕駛員因工作需要在國內(nèi)出差和辦理事務(wù)。
第三條定義
1、因公出差：包括公司安排的采購、洽談、銷售、考察、開會或公司安排的其他外出任務(wù)，可以報(bào)銷差旅費(fèi)。
2、出差區(qū)域：國內(nèi)
3、差旅費(fèi)：包括車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、乘車補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助電話補(bǔ)助等。
4、管理層：公司高層、部門經(jīng)理、副經(jīng)理級別。
5、基層：主管、專員和其他級別的員工。
6、短途出差：威海、煙臺、青島三地出差。
7、長途出差：國內(nèi)各地區(qū)，除煙臺、青島、威海三地區(qū)。
第四條借款程序
1、出差申請：出差人員應(yīng)填寫《出差申請表》，并按以下順序申請審批：部門負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長。臨時(shí)緊急出差任務(wù)的，則在申請表上寫明實(shí)際情況由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理外出時(shí)）批準(zhǔn)。
2、部門記錄：《出差申請表》一式兩份，一份留本部門登記，一份由出差人員到財(cái)務(wù)部憑以預(yù)借差旅費(fèi)。部門根據(jù)《出差申請表》認(rèn)真做好出差人員出發(fā)、回歸記錄、車輛安排及相應(yīng)事項(xiàng)的安排。
3、借款：出差人員持批準(zhǔn)的`《出差申請表》提前一天（周末或節(jié)假日順延）到財(cái)務(wù)預(yù)借差旅費(fèi)，填寫《請款單》。對于已有借款，未按時(shí)銷賬處理的人員，財(cái)務(wù)部不允許再次借款。（每次借款都需由借款人上級進(jìn)行擔(dān)保）
第五條：差旅費(fèi)項(xiàng)目：
短途出差：如果公司派車輛，油費(fèi)和路橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
自駕車輛員工以實(shí)際車輛油耗和實(shí)際路橋費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷。
根據(jù)級別還可享受住宿、用餐、電話費(fèi)、生活費(fèi)補(bǔ)貼。
長途出差：車船票實(shí)報(bào)實(shí)銷，并根據(jù)級別享受相應(yīng)的住宿、用餐、電話費(fèi)、生活費(fèi)及市內(nèi)交通補(bǔ)貼。
短途和長途出差都享受招待費(fèi)，招待費(fèi)分兩種，一種是禮品招待的費(fèi)用由公司準(zhǔn)備實(shí)物禮品；另一種招待宴請的費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人到財(cái)務(wù)辦理備用金，每次領(lǐng)用備用金為根據(jù)實(shí)際情況確定，再次領(lǐng)用時(shí)需將上次宴請款項(xiàng)進(jìn)行清結(jié)。宴請費(fèi)用將于月度的績效考核相掛鉤。
第六條差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
各級員工應(yīng)嚴(yán)格按各等級標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)實(shí)行包干，超過標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)，或有特別說明經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)以下節(jié)省部分公司除實(shí)報(bào)實(shí)銷外給予節(jié)省部分1/2的補(bǔ)助。
1、車船費(fèi)：憑票據(jù)報(bào)銷。
出差人員應(yīng)乘坐直達(dá)車、船來回，如有特殊原因不能直達(dá)的則需在《出差申請表》上單獨(dú)注明。乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)級別
火車 汽車 輪船
高層（副總及以上） 硬座（路程超過6小時(shí)或夜間可硬臥） 硬座（夜間可硬臥） 二等（含）以下
大區(qū)經(jīng)理、辦公室主任、人力資源部經(jīng)理 硬座（路程超過8小時(shí)或夜間可硬臥） 硬座（夜間可硬臥） 三等（含）以下
區(qū)域經(jīng)理 硬座（路程超過12小時(shí)或夜間超過8小時(shí)可硬臥） 硬座（夜間超過8小時(shí)可硬臥） 四等（含）以下
副經(jīng)理、主管 硬座（路程超過16小時(shí)或夜間超過10小時(shí)可硬臥 硬座（夜間超過12小時(shí)可硬臥） 四等（含）以下
基層員工 硬座 硬座 五等
2、住宿、用餐、電話費(fèi)、生活費(fèi)及市內(nèi)交通包干標(biāo)準(zhǔn)。
職務(wù)級別 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi)（定額） 市內(nèi)交通費(fèi)（限額） 電話費(fèi)（限額）
賓館標(biāo)準(zhǔn)
省會以下
直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)
地級市以下
省會、直轄市
長途出差
高層
指定經(jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店
150
200
二級城市 早餐：8元 午餐：16元 晚餐：16元
三級城市 早餐：6元 午餐：12元 晚餐：12元
直轄市 早餐：12元 午餐：20元 晚餐：20元
省會城市 早餐：8元 午餐：18元 晚餐：18元
實(shí)報(bào)實(shí)銷 30元/天
大區(qū)經(jīng)理辦公室主任、人力資源部經(jīng)理 120 150
實(shí)報(bào)實(shí)銷，打的需根據(jù)特殊情況 15元/天
區(qū)域經(jīng)理 80 120
公交車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車需要申請 10元/天
副經(jīng)理、主管 60 100
早餐：7元 午餐：12元 晚餐：12元
早餐：8元 午餐：14元 晚餐：14元
公交車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車需要申請
10元/天
基層員工 50 80
早餐：5元 午餐：10元 晚餐：10元
早餐：7元 午餐：12元 晚餐：12元
公交車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，打車需要申請
10元/天
備注：
1、電話費(fèi)按照出差天數(shù)作為出差包干標(biāo)準(zhǔn)到財(cái)務(wù)部核定。
2、其他項(xiàng)包干標(biāo)準(zhǔn)參照上表范圍以單據(jù)到財(cái)務(wù)部實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、長途出差
住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)（包括市內(nèi)公交車和出租車費(fèi)）、電話費(fèi)限額報(bào)銷，即憑發(fā)票按等級標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷；伙食補(bǔ)助按出差時(shí)間定額報(bào)銷。
若因出差人數(shù)為復(fù)數(shù)且性別相同，住宿費(fèi)可按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。
4、補(bǔ)助差期計(jì)算：不滿半日按半日計(jì)算，超半日不滿一日按一日計(jì)算。
5、出差完成公務(wù)后應(yīng)當(dāng)天及時(shí)返回，因確需辦理私事而在工作日時(shí)間逗留者須向部門領(lǐng)導(dǎo)請示，在報(bào)銷時(shí)主動注明并扣除逗留天數(shù)的住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助。
6、公司職員外出學(xué)習(xí)、開會，按收費(fèi)單據(jù)報(bào)銷。若會務(wù)費(fèi)已包含住宿費(fèi)、伙食費(fèi)，公司不再報(bào)銷；若會務(wù)費(fèi)只包含住宿費(fèi)，公司只按100%伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。
7、如自帶公車和享受車補(bǔ)的經(jīng)理可以自駕車的，則不予報(bào)銷車費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，可報(bào)銷過橋過路費(fèi)、輪渡費(fèi)，出行前后
8、如遇到天氣、購票、公關(guān)等原因，未能按照出差申請表上的日期返回，須提前向分管副總進(jìn)行請示或告知。
第七條報(bào)銷程序：
1、報(bào)銷時(shí)間要求：公司要求出差人員出差回來后三日內(nèi)（節(jié)假日順延）到財(cái)務(wù)報(bào)賬（總經(jīng)理出差無法審批可順延），否則每超過一天罰款50元，超過七天者，加扣除當(dāng)月績效工資和獎金，超過十天的停發(fā)全月工資。
2、報(bào)銷票據(jù)要求：
正規(guī)發(fā)票：出差人員應(yīng)取得正規(guī)的交通發(fā)票、住宿發(fā)票。無報(bào)銷憑證的，原則上不予報(bào)銷，特殊情況應(yīng)寫明原因由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。若異地住宿在親朋家的，無法取得住宿發(fā)票，應(yīng)開出證明，按住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給補(bǔ)助；因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)取得正式運(yùn)費(fèi)發(fā)票為憑；除威海市區(qū)范圍內(nèi)的宴請需由辦公室安排，其他地域的因公宴客必須由部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部才能報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。
粘貼標(biāo)準(zhǔn)：所有報(bào)銷票據(jù)要分類按發(fā)生時(shí)間順序粘貼整齊，并由本人簽字。
沒有注明時(shí)間和區(qū)域的車船票、出租車票據(jù)應(yīng)填寫以下粘貼單聯(lián)，以注明起止時(shí)間和地點(diǎn)。
開車時(shí)間 起乘地 到達(dá)地 到達(dá)時(shí)間 事由 票價(jià) 實(shí)際付款 備注
合計(jì)
3、審核審批：
填制：出差人員歸來，及時(shí)整理、粘貼費(fèi)用單據(jù)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷匯總單，并不得涂改。
審核：出差人員持余款和填好的匯總單交與出納人員審核，出納員根據(jù)部門所做的差期記錄，和發(fā)票上表明的日期，進(jìn)行審核后蓋章。
審批：報(bào)銷人將審核無誤的單據(jù)，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，最后到財(cái)務(wù)核銷借款。
第八條其他項(xiàng)
1、短途出差不享受長途出差補(bǔ)助項(xiàng)目，短途出差時(shí)間超過4小時(shí)，補(bǔ)助10元正餐伙食費(fèi)，超過8小時(shí)補(bǔ)助20元正餐伙食費(fèi)。
2、工作人員在外出差，如經(jīng)費(fèi)不足，需報(bào)公司所屬部門申請，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一在申請批準(zhǔn)后當(dāng)日將款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)至用款人。
3、辦公室專人負(fù)責(zé)長途出差車船票及住宿的預(yù)訂工作。
差旅的制度15
第一條制定目的
為有效的控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容
1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等；需預(yù)借出差款的，持運(yùn)營總監(jiān)簽字的.《出差計(jì)劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬，堅(jiān)持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，但除特殊情況不得跨月報(bào)銷；如因出差時(shí)間延長須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因；無任何理由逾期不報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。
�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷
（1）報(bào)銷單的處理：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（附件3），按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計(jì)劃申請表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷；無合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。
�。�2）火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；未經(jīng)同意的游覽開支，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
�。�4）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法；伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。
3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi)，乘坐動車組不予補(bǔ)助費(fèi)。
�。�3）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。
�。�4）市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷，超支部分自理；出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。
�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
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