財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度（通用12篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 1
第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)的報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包含公司采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項(xiàng)費(fèi)用的資金支出（除工資外的一切資金支出）
第三條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第四條：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報(bào)銷(xiāo)都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項(xiàng)目；對(duì)于任何沒(méi)有預(yù)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)不辦理及資金支付報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，但金額小于或等于1000元的.由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長(zhǎng)途出車(chē)發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報(bào)總經(jīng)理同意后報(bào)銷(xiāo)。
第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)的單據(jù)有：匯撥款申批單、報(bào)銷(xiāo)粘帖單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、無(wú)據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財(cái)務(wù)審計(jì)部提供。
第六條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須粘帖的原始單據(jù)有（由報(bào)銷(xiāo)人、經(jīng)辦人粘帖）；
1、采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單。（發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單必須入庫(kù)單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致）原則上300元金額以上必須開(kāi)具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時(shí)所取得的車(chē)票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項(xiàng)費(fèi)用所取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開(kāi)開(kāi)具。
第七條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)單據(jù)的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫(xiě)匯撥款申批單，填寫(xiě)時(shí)分以下三種情況：
（1）當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時(shí)應(yīng)直接填寫(xiě)匯撥款申批單并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單等資料，報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員審核，
（2）當(dāng)發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫(xiě)匯撥款申批單，并采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單等。
�。�3）供應(yīng)鏈管理部支付材料款時(shí)由財(cái)務(wù)部出納填寫(xiě)匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對(duì)上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、報(bào)銷(xiāo)粘帖單：報(bào)銷(xiāo)粘帖單的使用分為以下三種情況；
�。�1）已經(jīng)電匯，開(kāi)具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對(duì)應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后并附申購(gòu)單、驗(yàn)收單等。
（2）直接以費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后；增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
�。�3）先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷(xiāo)粘帖單之后并附采購(gòu)合同、申購(gòu)單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫(xiě)入庫(kù)單。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單之后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容直接填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。
4、無(wú)據(jù)支出證明單：無(wú)據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無(wú)據(jù)支出的原因在無(wú)據(jù)支出證明單上書(shū)面說(shuō)明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無(wú)據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱(chēng)為報(bào)銷(xiāo)個(gè)人的，根據(jù)發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按報(bào)銷(xiāo)流程和權(quán)限審批。財(cái)務(wù)按報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無(wú)據(jù)支出證明單。
5、車(chē)票和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報(bào)銷(xiāo)流程：由經(jīng)辦人、報(bào)銷(xiāo)人、出差人員依據(jù)要求填寫(xiě)并粘帖報(bào)銷(xiāo)粘帖單（粘帖單注明預(yù)算對(duì)應(yīng)情況）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、無(wú)據(jù)支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結(jié)報(bào)告、檢定報(bào)告等由本部門(mén)主管復(fù)核，再由財(cái)務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)。
第九條：其他相關(guān)規(guī)定：
1、如屬現(xiàn)金支付的費(fèi)用經(jīng)辦人在拿到費(fèi)用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗(yàn)收、入庫(kù)之后五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，差旅費(fèi)用以出差人員回公司時(shí)為拿到發(fā)票時(shí)間，駐外人員發(fā)票以收到時(shí)間為準(zhǔn)，但最遲不得超過(guò)發(fā)票開(kāi)出時(shí)間的45天，其他費(fèi)用均以對(duì)方開(kāi)具發(fā)票時(shí)間為準(zhǔn)。
2、如屬采購(gòu)材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項(xiàng)支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗(yàn)收入庫(kù)后的三個(gè)工作日按規(guī)定審批，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、除公交車(chē)票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對(duì)于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認(rèn)，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認(rèn)，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認(rèn)，對(duì)于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說(shuō)明單據(jù)。
4、不符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定的，財(cái)務(wù)審計(jì)部不得報(bào)銷(xiāo)。
5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。
6、員工在書(shū)寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)一律按標(biāo)準(zhǔn)字書(shū)寫(xiě)，如書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤不得報(bào)銷(xiāo)、付款。
7、原始票據(jù)遺失一律不得報(bào)銷(xiāo)；商場(chǎng)、超市所購(gòu)物品報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附購(gòu)貨原始小票清單，如無(wú)原始購(gòu)物清單一律不得報(bào)銷(xiāo)。
8、員工在填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。
9、發(fā)票的收款人名稱(chēng)要正確和完整開(kāi)具公司全稱(chēng)，要加蓋開(kāi)具單位的發(fā)票專(zhuān)用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。
10、所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票金額必須大于或等于所報(bào)銷(xiāo)金額，如果所附發(fā)票金額小于報(bào)銷(xiāo)金額則不予報(bào)銷(xiāo)。
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為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷(xiāo)制度：
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，借款或一次報(bào)銷(xiāo)達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)。
二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報(bào)銷(xiāo)的.原始憑證，必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。
四、報(bào)銷(xiāo)、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買(mǎi)，由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車(chē)費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù)，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
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為了加強(qiáng)學(xué)�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。
一、現(xiàn)金支出
1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；
二、報(bào)銷(xiāo)
1、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)必須有符合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷(xiāo)單后面；
2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單大小寫(xiě)金額相符，人民幣大寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷(xiāo)金額一致，對(duì)于部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人要在單據(jù)顯著位置寫(xiě)明實(shí)際報(bào)銷(xiāo)數(shù)；
3、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)；
4、報(bào)銷(xiāo)人要認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單，包括報(bào)銷(xiāo)事由，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)張數(shù)，大小寫(xiě)金額，財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國(guó)家政策規(guī)定，有無(wú)單證錯(cuò)誤。
5、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的'支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
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一、審批權(quán)限
1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行;
2、公司員工所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷(xiāo)。
二、請(qǐng)款審批手續(xù)
1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3收款人應(yīng)出具收據(jù)，并交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu)，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容具體為：
(1)全額報(bào)銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo);船票僅限三等倉(cāng)位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷(xiāo);乘火車(chē)300公里以上，可報(bào)銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票;
(2)住宿費(fèi)每日元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，餐費(fèi)每日元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn);
(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費(fèi)，包括停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。
6、打車(chē)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷(xiāo)額度，并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門(mén)，方可執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。
8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門(mén)需要訂購(gòu)報(bào)刊雜志，報(bào)行政部初審。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一辦理。報(bào)銷(xiāo)所需費(fèi)用以業(yè)務(wù)受理文件為準(zhǔn)。
10、參加各種培訓(xùn)班和職稱(chēng)考試的員工，必須事先征得所在部門(mén)和公司的同意，其費(fèi)用只有在考試合格后才能報(bào)銷(xiāo)。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。
14、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷(xiāo)。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、報(bào)銷(xiāo)管理要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部(出納)支付。
2.以上報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票，所有經(jīng)營(yíng)收據(jù)不能報(bào)銷(xiāo)。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。
4、各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須符合國(guó)家稅收法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明原因和用途，并附上原始憑證和發(fā)票。
5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)部門(mén)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。
6、大額結(jié)算費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。
7、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
9.對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議，內(nèi)部員工與公司簽訂的.各種協(xié)議，都需要送到財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)收付的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕支付無(wú)根據(jù)的款項(xiàng)。
五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求
購(gòu)買(mǎi)原材料和零部件以及支付項(xiàng)目資金必須在文件填寫(xiě)日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序報(bào)批。逾期無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 5
為了更好地調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費(fèi)用的支出，根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況。特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時(shí)廢止
一、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)
1、總體原則：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。
2、開(kāi)支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開(kāi)支。實(shí)行包干制
3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：
（1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷(xiāo)售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jī)）扣發(fā)1次補(bǔ)助。
�。�2）十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jī)）扣發(fā)1次補(bǔ)助。
�。�3）上海、廣東、北京地區(qū)銷(xiāo)售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過(guò)者（0銷(xiāo)售業(yè)績(jī)）扣發(fā)1次補(bǔ)助。
�。�4）公司報(bào)銷(xiāo)異地往返火車(chē)票、長(zhǎng)途客車(chē)票，并以車(chē)票時(shí)間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。
�。�5）招待客戶(hù)招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過(guò)500元，5人以下不能超過(guò)300元。特殊客戶(hù)需報(bào)董事長(zhǎng)事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)。不能先斬后奏
二、辦理程序及報(bào)銷(xiāo)辦法
1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫(xiě)“差旅費(fèi)（備用金）借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。
2、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
3、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)三天報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)，每超過(guò)一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。
5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的.，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。
7、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車(chē)船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
三、其他規(guī)定
1、十堰市內(nèi)經(jīng)營(yíng)、或在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長(zhǎng)同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見(jiàn)，方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序（原始單據(jù)注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)及準(zhǔn)確的日期、金額）審核報(bào)銷(xiāo)。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(chē)票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷(xiāo)費(fèi)用的依據(jù)。
3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。
4、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額x元/次。
6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級(jí)執(zhí)行（發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷(xiāo)售計(jì)價(jià)當(dāng)中）。
四、本辦法自董事會(huì)通過(guò)之日起開(kāi)始施行。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 6
第一條為既便于工作，又有效節(jié)約交通費(fèi)用，特制定本規(guī)定。
第二條嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)。員工因公有下列情況之一者允許報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)：
1、因公攜帶貴重或大宗物品或現(xiàn)金在5000元以上（含5000元）的；
2、迎送客人（有客人同行的）；
3、任務(wù)緊迫，不乘出租車(chē)難以完成任務(wù)的；
4、由于工作，夜間無(wú)其他交通工具或可能影響人身安全的；
5、其它緊急情況。
第三條員工報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)，應(yīng)提供有效出租車(chē)票，并詳細(xì)注明乘車(chē)日期、事由、始落點(diǎn)、實(shí)際費(fèi)用，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)。出租車(chē)費(fèi)不得混雜在其它費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
第四條員工因公外出乘坐公交車(chē)的.交通費(fèi)按以上規(guī)定予以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
第五條出租車(chē)費(fèi)（包括市內(nèi)公交車(chē)費(fèi)）每月月底前報(bào)銷(xiāo)完畢，下旬發(fā)生的車(chē)費(fèi)最遲可延至下月八日前報(bào)銷(xiāo)。無(wú)正當(dāng)理由，逾期一律不得報(bào)銷(xiāo)。
第六條本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 7
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的'人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”財(cái)務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 8
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷(xiāo)。
2、公司的人員需要報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的`進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。
6、各個(gè)部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷(xiāo)的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷(xiāo)。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 9
一、簽字制度
1、所有需報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單，沒(méi)有入庫(kù)單的`原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
二、車(chē)、油費(fèi)制度
1、到市里辦事實(shí)報(bào)公交車(chē)費(fèi)，如有特殊情況打車(chē)要提前請(qǐng)示部門(mén)主管方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
2、油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待。
三、付款制度
1、各部門(mén)需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，部門(mén)主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。
2、各部門(mén)付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫(xiě)借款單，借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。
2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。
3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)借支記錄，核銷(xiāo)手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度流程。
五、請(qǐng)假制度
1、員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。
2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫(xiě)請(qǐng)假單，事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。
3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請(qǐng)示。
六、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫(xiě)明招待事由、人數(shù)。
七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
1、員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫(xiě)借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
3、出差車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，如特殊情況需要打車(chē)，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要寫(xiě)明事由。
4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天，省外出差補(bǔ)助150元/人/天。
5、如出差無(wú)住宿的車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午飯補(bǔ)20元/人。
八、話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
1、銷(xiāo)售人員話費(fèi)元/月
2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 10
1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)要一致，嚴(yán)禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車(chē)、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。
2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)的'審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，xx萬(wàn)元以下由校長(zhǎng)簽字后，財(cái)務(wù)科方可付款，超過(guò)xx萬(wàn)元的須經(jīng)兩位董事校長(zhǎng)簽字方可付款報(bào)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。
4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購(gòu)買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗(yàn)收入庫(kù)。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導(dǎo)簽章。
6、各部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向主管校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人，財(cái)務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計(jì)劃。
7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長(zhǎng)審批；對(duì)計(jì)劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長(zhǎng)辦公室申報(bào)同意并備案。
8、各部門(mén)科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
9、各部門(mén)要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待，部門(mén)向校長(zhǎng)請(qǐng)示同意后安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
10、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷(xiāo)：
（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
�。�2）內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 11
一、目的
為使公司營(yíng)運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開(kāi)展，并控制公司之費(fèi)用與成本，杜絕不必要的開(kāi)支，根據(jù)公司實(shí)際特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于本公司所屬各部門(mén)及各員工，用于日常各項(xiàng)現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等。
三、作業(yè)內(nèi)容
支出申請(qǐng)審批規(guī)定
1.各項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)手人以《申請(qǐng)報(bào)告》、《報(bào)價(jià)單》或《申購(gòu)單》的`。
2.申請(qǐng)單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請(qǐng)或申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得支出或報(bào)銷(xiāo)，杜絕先支出后申請(qǐng)。
3.總經(jīng)理審批后的必須妥善保管，報(bào)銷(xiāo)時(shí)作附件用。
4.提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)前原則上采取貨比三家，詢(xún)價(jià)、議價(jià)、比價(jià)，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財(cái)務(wù)審單時(shí)須對(duì)照批準(zhǔn)的申請(qǐng)單。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、票據(jù)要求
1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，須注明時(shí)間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷(xiāo)。
2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)等正本，如無(wú)則是費(fèi)用收據(jù)，但報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開(kāi)核算填報(bào)。
3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額、單位蓋章等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫(xiě)一致，涂改無(wú)效。
2、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求
1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。
2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
3)采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《申購(gòu)單》和發(fā)票或收據(jù)到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《收貨單》附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。
4)非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用,填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，必須將批準(zhǔn)的申請(qǐng)單以附件形式隨附報(bào)銷(xiāo)單一起報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限
原則上是先申請(qǐng)后報(bào)銷(xiāo)一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)，最長(zhǎng)不得超過(guò)7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程序
經(jīng)手人提出申請(qǐng)，本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出，經(jīng)手人填制報(bào)銷(xiāo)單并附申請(qǐng)單，由總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審單報(bào)銷(xiāo)付款。
五、本制度由財(cái)務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時(shí)廢止。
六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實(shí)施，執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)制度 12
一、旅差費(fèi)
1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地，旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)，超過(guò)部分，原則上由本人負(fù)擔(dān)。
3、符合乘坐火車(chē)臥鋪條件（從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi)，即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車(chē)），按車(chē)票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷(xiāo)。
4、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查，主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因私事繞道的車(chē)船費(fèi)，扣除直線車(chē)船費(fèi)后多開(kāi)支的`部分，應(yīng)由個(gè)人自理。
6、工作人員趁出差機(jī)會(huì)，事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車(chē)船費(fèi)扣除直線車(chē)船費(fèi)，多開(kāi)支部分由個(gè)人自理外，還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi)，同時(shí)作違反紀(jì)律論處，扣繞道時(shí)日的工資。
7、凡公差人員報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，繳納預(yù)借旅差費(fèi)，否則按挪用公—款論處。
二、交通費(fèi)
1、員工因公外出，市內(nèi)報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)費(fèi)；因緊急情況需要，在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下，方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。公交車(chē)票和出租車(chē)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在上面注明時(shí)間、來(lái)往路線。
2、員工因公外出，市外報(bào)銷(xiāo)來(lái)回汽車(chē)路費(fèi)和火車(chē)路費(fèi)，以汽（火）車(chē)票為準(zhǔn)；符合乘坐火車(chē)臥鋪條件（從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之內(nèi)，即連續(xù)六小時(shí)以上晚間乘車(chē)），按車(chē)票金額實(shí)數(shù)報(bào)銷(xiāo)。
3、員工因公外出返回，應(yīng)立即報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查，主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
4、員工因公外出前，預(yù)借交通費(fèi)，在返回后應(yīng)立即銷(xiāo)賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費(fèi)由個(gè)人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費(fèi)個(gè)人自理外，同時(shí)作違反紀(jì)律論處。
三、物資采購(gòu)費(fèi)
1、物資采購(gòu)前要由用料申請(qǐng)人先填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可前往采購(gòu)。
2、凡購(gòu)進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購(gòu)者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購(gòu)或定制。
3、物資采購(gòu)返回單位，須經(jīng)物資使用部門(mén)核實(shí)、驗(yàn)收簽字。
4、物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷(xiāo)。
5、物資采購(gòu)前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款；物資采購(gòu)?fù)戤叄杓皶r(shí)報(bào)銷(xiāo)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，注明事由、時(shí)間及采購(gòu)物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購(gòu)人、驗(yàn)收人及領(lǐng)用人簽字，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
7、凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。
四、通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)（待定）
五、招待費(fèi)用控制原則
1、各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對(duì)超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分，按財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定對(duì)所在部門(mén)及部門(mén)經(jīng)理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動(dòng)前必須認(rèn)真填寫(xiě)招待申請(qǐng)單，由本部門(mén)經(jīng)理簽字，報(bào)浴場(chǎng)總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。
3、招待用餐時(shí)陪同人員應(yīng)盡量減少，一般不超過(guò)2人
4、浴場(chǎng)內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。
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