財務報銷制度及流程

　　在當下社會，制度對人們來說越來越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的財務報銷制度及流程，歡迎閱讀與收藏。

　　財務報銷制度及流程 篇1

　　一、財務管理制度

　　第一條

　　為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條

　　借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　�。ㄈ�）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條

　　費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的.審批程序報批。

　�。ㄋ模﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　職務

　　交通工具

　　住宿標準

　　伙食標準

　　外埠市內交通費用

　　一般員工

　　火車硬臥

　　120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部門負責人

　　火車硬臥

　　150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　總經理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　總經理及以上

　　飛機

　　實報實銷

　　實報實銷

　　實報實銷

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4。返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條

　　電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　財務報銷制度及流程 篇2

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�、呸k公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

　　⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

　�、切姓�部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　�、艈T工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部）。

　�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　�、菃T工差旅費報銷標準。

　�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

　　③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　董事長實報實銷

　　總經理300XX50

　　部門經理XX50250

　　一般職員15080200

　�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50補貼。

　�、輪T工出差交通費報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

　�、迒T工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。

　�、葐T工差旅費報銷規(guī)定：

　�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。

　�、跇I(yè)務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　�、軉T工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　�、莩�過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。

　　三、交通費

　�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

　�、茊T工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　四、業(yè)務招待費

　　因生產、經營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。

　�、艊栏窨刂茦I(yè)務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

　　⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

　�、枪�司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。

　　五、費用單據

　�、潘�有費用單據原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。

　�、品彩琴徺I物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的`數量、單價，否則不予報銷。

　�、前l(fā)票上的要素要完整。

　�、葘τ趤G失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

　　六、其它

　　非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。

　　本制度的解釋權歸公司財務部。

　　財務報銷制度及流程 篇3

　　一、目的

　　根據內蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　公司直營部

　　三、直營部車輛的使用和維修規(guī)定

　　1、必須是辦理直營部相關業(yè)務，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務；

　　2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉后方可；

　　3、司機根據車輛使用情況填寫用車里程數和具體時間，并保存；

　　4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯），經部門負責人、總經理簽字確認后方可進行維修；

　　5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務時,必須經部門負責人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔。

　　6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經部門負責人簽字、總經理簽字給予沖款。

　　四、票據報銷的規(guī)定

　　1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

　　2、費用報銷的程序

　�。�1）司機須將用車里程數進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用沖款。

　�。�2）車輛發(fā)生的過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務辦理完畢后，按照財務流程進行報銷。

　�。�3）報銷的`票據由司機填寫后，部門負責人簽字確認，審核無誤后經總經理簽字確認后傳遞到財務部費用會計處審核，經負責人簽字后方可報銷。

　　3、報銷票據的要求

　�。�1）報銷的油費和修理費必須開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；

　�。�2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務局或財政廳的票據監(jiān)制章；

　　（3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

　�。�4）票據的內容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

　　（5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”；

　�。�6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；

　�。�7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現有弄虛作假的現象，財務部門有權拒絕報銷。

　　五、考核標準

　　1、發(fā)現直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現一次給予50元負激勵；

　　2、直營部司機未經部門負責人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；

　　3、發(fā)現直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；

　　4、直營部司機每月嚴格按照本制度執(zhí)行的，部門負責人經過監(jiān)督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。

　　5、因司機個人原因導致車輛受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據當時修理金額由部門負責領導制定。

　　六、附則

　　1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

　　2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

　　財務報銷制度及流程 篇4

　　一、財務管理制度

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　�。ㄈ�）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　（一）費用標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經理及以上飛機實銷

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前

　　款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的.固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：（1）員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實際需要據實支付。

　�。ǘ�）報銷流程：

　　1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　�。ǘ�）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　�。ㄈ�）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

　　財務報銷制度及流程 篇5

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。

　�、�、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;

　�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據房屋租賃專用發(fā)票;

　�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

　　⑷、發(fā)票內容與報銷單內容一致;

　　⑸、具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

　�、�、報銷單上需寫明所附單據數量;

　�、�、報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

　　會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過20xx元，需要提前一天通知財務備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　�、拧⒖偨浝碡撠煿�司所有貨幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　�、�、部門主任根據公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。

　　⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

　�、�、出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　�、省�報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規(guī)定

　　公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

　�、�、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　⑵、報銷單封面與封面后的`托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);

　　⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　�、取⑷魣箐N票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　⑸、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　⑹、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　�、�、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　�、�、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

　　⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;

　　財務報銷制度及流程 篇6

　　一、為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。

　　二、本制度將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目投資相關支出及專項支出等，按照報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度執(zhí)行。

　　三、借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差

　　返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其

　　他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）外出購進材料需借支現金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、

　　牌子、規(guī)格、數量、價格、金額。

　�。ㄎ澹┙杩钿N賬規(guī)定：

　　1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

　�。�六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　�。ㄆ撸┙柚У默F金，要在當月月末前，結清借支。

　　第二條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一

　　致，不得涂改)、支票或現金。

　�。ǘ�)審批流程：財務部復核→總經理審批(5000元以上董事長審批）。

　�。ㄈ�）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。

　　第一部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品

　　備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的

　　累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據。

　　（二）填寫《報銷單》應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目

　　認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內

　　容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務部

　　審核簽字→總經理審批→到財務部出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬�業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示總經

　　理)；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

　�。ǘ�）費用標準的補充說明：

　　1、、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。

　　2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。

　　特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

　　3、差旅費的報銷，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　5、、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　（三）報銷流程

　　1、、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、

　　行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定

　　辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用

　　標準填寫《報銷單》，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請:公司行政后勤部每月根據需求及庫存情況合理編制購置預算，實際

　　購置時填寫《申購單》按資產管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報

　　銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　第六條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應事前征得總經理的同意。超出開支

　　權限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經理審批后方可實行超額報銷。

　　1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限

　　①、總經理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；

　�、凇⒏笨偨浝頌�1000元以下；

　　③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；

　�、�、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

　　2)、業(yè)務招待費報銷單據簽批權限：

　�、�、公司開支由總經理簽批。

　�、�、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　2、培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排。

　　3、其他費用：根據實際需要據實支付。

　�。ǘ�）報銷流程：

　　1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　（二）工薪福利支付流程

　　1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保

　　險等信息，轉交財務部；

　　2、年度獎金：財務部根據總經理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

　　3、按工薪審批程序審批；

　　4、每月10日前由財務部通過現金形式支付工資；員工到財務部領工資條并與現金進行核實

　�。ㄈ�）臨時工資支付流程同工資支付流程

　　（四）社會保險支付流程：

　　1、由行政后勤部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　2、社會保險金由行政后勤部協(xié)助財務部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　�。ㄎ澹┢渌�福利費支出由公司經辦人按審批后的支付標準填寫報銷單→財務進行財務復

　　核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第二部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第一條專項支出主要包括固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項

　　費用等。

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產購置和對外投資權限

　　1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產（含設備、固定資產大修理，下同）

　　購置，由總經理審批；

　　2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產投資，由董事長審批；

　　3、支付金額10萬元以上的固定資產投資，由公司董事會決議。

　　第二條固定資產購置報銷財務制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂�司相關規(guī)定填寫《申購單》并報批。

　�。ǘ�）報銷標準：批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷：

　　1、資產驗收無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字）；

　　2、按資金支出規(guī)定審批程序審批；

　　3、財務部根據審批后的報銷單以現金形式付款；

　　4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第三條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含廣告及宣傳活動費、

　　公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類費用一般金額較大，由經辦人根據實際需要向總經理提交請示報

　　告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　�。ㄈ�）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　　2)、按審批程序審批：財務復核→總經理審批；

　　3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；

　　4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

　　第三部分其他相關規(guī)定

　　第一條關于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、預付款的.支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與合同核對后，方可支付。

　　2、應付賬款的支付，由經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經財務部審核，總經理審批后，方可支付。

　　第二條關于支付憑證要有效和規(guī)范

　�。ㄒ唬�、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改

　　要有開具方在更正處蓋章確認。

　　（二)報銷憑證的抬頭(單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收

　　款單位印章一致。

　�。ㄈ�）差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須填制《報銷單》。

　�。ㄋ模┪镔Y購進的單據必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

　　（五）財務部收取的發(fā)票必須是財政部門監(jiān)制的收款收據。

　　第四部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第一條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷

　　時間具體安排如下：

　�。ㄒ唬�、財務報銷：公司財務部每周五為財務報銷日。

　�。ǘ�）、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

　　財務報銷制度及流程 篇7

　　財務報銷流程制度

　　１．總則

　　１．１ 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　�。玻�成本費用的核算管理及報銷流程

　　２．１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

　　２．２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

　　理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。

　�。玻�３有關費用報銷程序和標準的制度

２．３．１ 現金借款簽批流程：

　　借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領取現金。

　�。玻�３．２ 審批權責規(guī)定：

　　２．３．２．１ 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支

　　付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

　�。玻�３．２．２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，

　　而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批準。

　　２．４ 費用報銷

　　費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、公務交通費等日常費用支出。其

　　中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。

　�。玻�４．１ 日常費用簽批流程：

　　按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及

　　其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批準→出納處辦理報銷手續(xù)、領款→領款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的.３０％從本人工資中扣除罰款。

　�。玻�４．２ 出差費用簽批流程

　　出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→

　　部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發(fā)票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

　　２．５ 私車公用費用補貼簽批流程

　　私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據補貼標準填寫費用報銷單填

　　寫《私車公用里程表》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續(xù)→領款人簽字

　　２．６ 審批權責規(guī)定：

　�。玻�６．１報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。 ２．６．２ 部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。

　�。玻�６．３ 財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生

　　需有驗證手續(xù)。后交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批。

　�。玻�６．４ 總經理或副總經理審批同意后，出納負責辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務要求進行備案。 ２．６．５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

　�。常�財務費用報銷流程圖

　　財務報銷制度及流程 篇8

　　一、 目的

　　為完善公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。

　　二、 適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

　　三、 出差費用報銷標準

　　一) 交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。

　　二) 伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

　　三) 住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。

　　四) 招待費

　　以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。

　　四、 出差報銷票據要求

　　一) 所有票據原則上要求必須為國家稅務部門監(jiān)制的.正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。

　　二) 交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。

　　三) 伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。

　　四) 招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。

　　五) 費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

　　五、 其他

　　一) 本制度自發(fā)布之日起生效。

　　二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。

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