[推薦]小企業(yè)財務管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，很多地方都會使用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的小企業(yè)財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
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小企業(yè)財務管理制度1
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
一、財務部職責范圍
1、財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低投資、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
8、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的.其他任務。
二、借款審批及標準
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導及總經理簽字后到財務部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導及總經理簽字后到財務部報銷；
5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
四、附則
1、所有費用支出實行總經理簽批制。
2、本制度自董事(股東)會議通過之日起開始施行。
小企業(yè)財務管理制度2
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
二、適用原則
部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
三、審批程序
1、報銷：
經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部
四、審批內容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。
2、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的'，報銷車票與差旅補助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。
4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行)。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。
6、業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的業(yè)務費用由部門經理審批；
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總 則
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的.價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細賬進行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
小企業(yè)財務管理制度4
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付,由相關事業(yè)部總經理的書面授權,財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
(一)財務經理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度,加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的'制定。
10、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務報表的整理、審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊,嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現金管理制度,不得坐支現金,不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結,及時核對,保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全現金日記賬簿,出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目,并每天結出余額核對庫存。作到日清月結,帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時,須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的,須填寫借款單,經總經理簽字批準,方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據上加蓋現金收、付訖章,防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;每工作日結束后。
3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”,由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現金,由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對,對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
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一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；
2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
二、財務工作崗位職責
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1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、建立、健全公司內部各項財務規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、負責完成公司的`日常財務工作；
5、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；
6、積極為公司籌措和調度資金，協(xié)助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作；
7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；
8、完成領導交辦的其他工作。
（二）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收支，做到賬實相符；
2、嚴格控制庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金；
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后方可生效；
5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
6、完成領導交辦的其他工作。
三、現金管理制度
1、所有收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過2000元時必須存入銀行。
4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批準。
5、無論何種匯款，財務人員都需審核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。
6、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、所開出支票必須封填收款單位名稱。
4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務主管和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
七、資產管理制度
本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。
八、費用管理制度
日常費用管理
一、業(yè)務招待費：
1、業(yè)務招待費是公司因經營業(yè)務需要而發(fā)生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。因業(yè)務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批準后方可接待。
2、業(yè)務招待中娛樂性招待必須經總經理批準后方可。
3、業(yè)務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單并附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事后方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷�！墩写M用申請表》由財務部專人妥善保管。
4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發(fā)生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。
二、差旅費：
1、差旅費包括出差期間發(fā)生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算后標準總額內憑出差地有關發(fā)票據實報銷，超支部分自理。
2、差旅費報銷標準：
�。�1）出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。
�。�2）出差人員如需借款，憑領導簽字批準的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批準可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。
（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節(jié)約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規(guī)定。
�。�4）差旅費報銷標準：
1、員工出差乘坐交通工具的等級標準（金額單位：元。下同）：
人員
飛機
火車
輪船
長途汽車
出租車
總經理、副總經理
普通艙
軟臥軟座
二等艙
實報
實報
部門主管
預申請
硬臥硬座
二等艙
可乘
實報（緊急情況實報）
主管以下
——
硬臥硬座
三等艙
可乘
預申請
2、住宿標準：
人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理、副總經理
實報實銷（含副總經理，下同）
副總以下
480
300
240
180
150
3、伙食補助費：
人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理、副總經理
實報實銷
副總以下
100
90
80
80
60
4、市內交通費：
人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理、副總經理
實報實銷
副總以下
100
100
60
60
50
備注：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其余人員是除以上人員之外所有人員。
九、費用報銷、借款申請、付款申請流程
經辦人整理票據——>部門負責人審核——>財務審核——>分管總經理——>出納付款
經辦人整理票據——>部門負責人審核——>財務審核——>分管總經理——>總部財務總監(jiān)——>總部批準——>出納付款
小企業(yè)財務管理制度6
第一章 資金審批制度
1.總則
�。�1）所有款項的支付，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
�。�2）財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章 應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章 的使用情況進行登記；
�。�3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；
�。�4）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；
（5）往來款項的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須公司主管領導批準；
（6）非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準；
（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程
3、行政費用支出管理制度
（1）公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；
�。�2）涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
3.公司差旅費開支制度
�。�1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；
�。�2）公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
�。�3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
�。�4）、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
4.車輛維修費及汽油費管理制度
（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；
�。�2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
�。�3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
�。�1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；
�。�2）辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
�。�3）辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；
�。�4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；
（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
（1）公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；
�。�2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章 第1條的規(guī)定進行審批支付；
�。�3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；
�。�4）凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
（5）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；
�。�6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
�。�7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。
2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的`談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
�。�1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
�。�2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結算程序。
�。�1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；
（2）財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6.工程決算程序。
（1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；
�。�2）財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；
�。�3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算；
�。�4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。
第三章 財產管理制度
1.公司財產的范圍
（1）公司財產包括固定資產和低值易耗品；
�。�2）凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
（3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算
�。�1）公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�。�2）公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
（3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
�。�1）辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；
（2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
�。�4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；
�。�5）財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
�。�1）公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
（2）各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
�。�3）財產盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
�。�4）凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
小企業(yè)財務管理制度7
一、中小企業(yè)財務管理制度建設應當遵循的原則
根據以上對我國中小企業(yè)財務管理現狀及其主要問題的分析，結合當前市場經濟的發(fā)展方向。財務管理制度建設應當遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎上有效發(fā)揮企業(yè)財務管理制度的作用。
1.整體性原則
對于中小企業(yè)的財務管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經歷較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯系，具有整體性。同時，中小企業(yè)具有資金流動較快的特點，因此在財務管理制度建設上，應當從財務管理的內外部的聯系出發(fā)，重視各個組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調。比如，財務管理在實行分權管理中，需要協(xié)調各個責任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。
2.彈性原則
彈性原則強調收治平衡，最好是略有結余的實現。由于任何決策都存在一定的不確定性，也即存在風險性。對此，財務管理制度建設應當確保合理的彈性。當然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策可靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學評估面對的財務風險，從而提高財務管理系統(tǒng)的`確定性。
3.比例原則
財務管理不僅規(guī)劃和控制著絕對量的資金，還必須利用各因素的比例關系，從而找到管理中的問題，并采取相應的對策，促使比例合理化。比如，財務管理中經常碰到的負債比率、流動比率等內容。在財務管理工作中，需要進行比率分析，保持各種比例關系的合理，從而確保企業(yè)資金結構的穩(wěn)定、合理。
4.優(yōu)化原則
一般來說，最優(yōu)原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財務管理制度建設中選擇最優(yōu)的問題解決方案；其次就是確定最優(yōu)總量，比如理想現金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定；最后就是確認最優(yōu)比例關系，包括利潤分配比例、資本結構比例等。
二、加強中小企業(yè)財務管理制度建設的措施
1.優(yōu)化財務管理環(huán)境
對于中小企業(yè)財務管理制度建設，必須構建良好的財務管理環(huán)境，從而為確保財務管理的質量。為此，首先是掌握企業(yè)外部財務管理環(huán)境。企業(yè)財務人員應當清醒認識到影響財務管理的因素，比如政治、經濟、法律制度、市場狀況等，對搜集的相關資料全面分析研究。其次，中小企業(yè)應當增強企業(yè)管理層對財務管理的認識程度，提升財務管理的重視程度。另外，企業(yè)應當保證財務管理的獨立性，確保審計工作和財務監(jiān)督工作得到切實執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層提供真實、完整的財務信息，促使企業(yè)決策科學性、合理性。
2.提高財務人員的素質
財務人員是企業(yè)財務管理工作的主體，也是財務管理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財務人員的業(yè)務素質，增強財務人員責任意識，企業(yè)財務管理工作的質量才能不斷提高。對此，企業(yè)需要增強財務人員的培訓教育力度，尤其是重視在崗培訓，促使財務人員了解企業(yè)自身的特點，并掌握企業(yè)財務工作的重點和難點，進而根據各自的崗位需求，開展做很對性的培訓工作。同時，中小企業(yè)還需要加大高素質人才的引進力度，嚴把財務人員的用人關。另外，通過科學的激勵約束體制的建設，增強財務人員工作的積極性和主動性，尤其是培養(yǎng)財務人員職業(yè)道德意識，通過高素質的財務人員來完善財務管理制度上的不足，進而提升財務管理工作的質量。
3.完善財務管理體制，明確財務管理職責與權限
結合某國有中小企業(yè)的實際情況，該公司財務管理基本任務包括加強企業(yè)財務管理，建立健全財務監(jiān)督機制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高財務運行效率，明確母子公司財務管理職責，有效利用資源，以實現企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的，努力提高經濟效益。其次，在財務管理體制建設上，公司財務管理體制實行統(tǒng)一管理，分級負責制。各級單位須按照國家有關財經法規(guī)，獨立從事經營活動，獨立納稅，規(guī)范會計核算，加強財務管理，獨立承擔民事及經濟責任，自主經營，自負盈虧，保證出資人、投資者、債權人權益不受侵犯，確保國有資產的保值增值。另外，財務部分的職責包括以下幾個方面：一是會計核算的職責。遵循會計核算原則，真實、準確、完整、及時地對企業(yè)日常經營收支狀況進行會計核算，編制資金、成本、費用、利潤預算，編報月、年度財務報告，反映企業(yè)財務狀況和經營成果。二是財務監(jiān)督的職責。規(guī)范企業(yè)的日常財務收支行為，對本企業(yè)的日常財務收支活動進行監(jiān)督，杜絕和糾正企業(yè)經營中違規(guī)和違紀財務事項。如發(fā)現企業(yè)經營中違規(guī)違紀甚至違法行為的，應立即向單位負責人報告。三是參與經營管理的職責。參與企業(yè)的經營管理和重大經營決策。按照有關規(guī)定并結合本企業(yè)的實際情況，制定和完善內部控制制度和財務管理制度，有效降低和控制成本費用增長。四是財務信息管理的職責。利用會計信息，分析、預測、控制、評價和考核公司財務狀況和經營成果，揭示管理中存在的問題，及時提出增收節(jié)支的措施和建議。
三、結語
綜上所述，針對我國中小企業(yè)財務管理的現狀，分析了中小企業(yè)財務管理制度建設應當遵循的原則，在此基礎上探討了加強我國中小企業(yè)財務管理制度建設的措施�？偠灾�，中小企業(yè)必須結合市場經濟的發(fā)展方向，不斷健全財務管理制度，促進企業(yè)的健康發(fā)展。
小企業(yè)財務管理制度8
一、目前我國中小企業(yè)財務管理中的存在問題
�。ㄒ唬┪覈行∑髽I(yè)財務管理思想較為落后
中小企業(yè)管理中的一個最重要的特點就是所有權和經營權的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財務管理帶來了一定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著十分嚴重的集權現象，在企業(yè)財務管理方面不夠規(guī)范和明了，職責劃分不夠清晰，存在著越權的行為，對財務的監(jiān)控不夠嚴格，會計信息的準確性不高等一些問題，這些都與財務管理思想的落后有著重要的關系。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)很難進行融資
我國的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個難題就是很那找到合適的擔保，融資較為困難。造成這種現象的原因主要有以下幾個：第一，中小企業(yè)在融資時存在的風險要比大型企業(yè)大，融資需要較高的成本，其負債率十分高，這對企業(yè)的信用等級產生著很大的影響；第二，目前我國的一些相關政策，對于國有大型企業(yè)照顧較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過程中處于不利的地位，很難進行借助相關的優(yōu)惠政策進行融資；第三，目前的我國中小型企業(yè)中，以個體和私營企業(yè)為主，而銀行對大型國有企業(yè)較為重視，對這些小的私人企業(yè)沒有太大的興趣，在為其服務時積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最后，在我國，為中小企業(yè)融資進行服務的部門和機構相對較少，使得中小企業(yè)在融資時很難獲取有效的幫助和擔保，造成融資的困難。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)的投資能力不強
在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財手段，在我國的中小型企業(yè)中，其投資能力還不強，在投資時較為隨意和盲目，主要體現在一下幾個方面：首先中小企業(yè)在投資時資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過程中，重注較多的是短時間內的利益。我國中小企業(yè)本身的資金實力不強，主要是通過向銀行貸款來維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進行投資時的風險增大，更加追求投資的短期收益；最后，中小企業(yè)在投資時不夠謹慎，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準市場發(fā)展的方向，對一些高風險的行業(yè)進行投資，以求獲得高收益，這給財務管理帶來了很大的風險。
二、中小企業(yè)財務管理制度改革的必要性分析
進入二十一世紀，特別是我國加入世貿組織以后，我國中小企業(yè)的發(fā)展進入了一個嶄新的階段，這就需要對現有的財務管理制度進行改變，以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。以往傳統(tǒng)的"家長制"的財務管理方式，對企業(yè)內部制度的平衡造成了危害，使得財務管理制度不能與企業(yè)組織結構、管理經營理念等形成有效的統(tǒng)一，制約著企業(yè)的發(fā)展。我國中小企業(yè)在資產結構、成本管理、負債率控制和現金流向管理方面都要進行有效的風險控制，要根據中小企業(yè)在發(fā)展中出現的實際問題，面臨的實際情況對其財務管理制度進行改革和創(chuàng)新，使得其與企業(yè)活動的其它方面達到有效的統(tǒng)一，協(xié)調發(fā)展，使得企業(yè)能夠健康的發(fā)展，在市場競爭中占有一席之地。
三、中小企業(yè)財務管理制度改革的具體措施
�。ㄒ唬└鹿芾碛^念和模式，提高員工素質，做好對企業(yè)財會人員的培訓工作
雖然財會工作的對象是企業(yè)的資金，工作的內容是對資金的使用、籌集、投放和分配等等，但是這些活動都受到相關人員的支配。要全面提高企業(yè)員工的整體素質，使其熟練地掌握先關知識，這樣才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業(yè)中，企業(yè)員工的素質普遍不高，相關財務人員的素質達不到標準，普遍采用家族式的管理，沒有對財務管理制度給予足夠的重視，使得企業(yè)的財務管理不夠清晰。要想使這個問題得到有效的解決，要加強對在崗財務人員的培訓教育，提高其業(yè)務水平和整體素質，同時還要加強對企業(yè)全體員工的培訓教育，提高員工的文化水平和管理素質，為企業(yè)的發(fā)展獻言獻策，這樣才能夠有效的改變企業(yè)原有的管理觀念和模式，增強企業(yè)的市場競爭力。
�。ǘ┙∪屯晟破髽I(yè)內部的財務管理制度，進行嚴格有效的監(jiān)督管理
1、明確企業(yè)財務管理制度以及企業(yè)中各個部門的具體職責，進行有效的監(jiān)管。在企業(yè)內部要落實和執(zhí)行好職務分離制度和授權批準制度。在具體的財務活動中，以業(yè)務的實際情況為基礎，規(guī)劃授權批準的程序和范圍，明確相關人員的責任，對企業(yè)員工的行為進行約束，沒有經過有關部門的授權就不能開展有關的業(yè)務；在對經濟業(yè)務進行處理時，要嚴格執(zhí)行職務分離制度，將業(yè)務涉及到的所有職責進行劃分，不能將其分配給同一個人，讓有關人員之間進行有效的相互監(jiān)督和檢查，避免在工作中出現錯誤和違規(guī)行為；在企業(yè)內部的財務管理制度中，對每個人和每個部門的權利和職責進行明確的劃分，相互之間進行有效的'監(jiān)督和制約。從整體上使中小企業(yè)的財務管理水平得到提高。
2、建立和完善中小企業(yè)內部的資金管理體制。資金是一個企業(yè)的命脈，是企業(yè)進行財務活動的基礎和前提。但是資金的多少不決定著一個企業(yè)的成敗，一個成功的企業(yè)定是能夠對企業(yè)現有資金進行科學的配置，以實現利益的最大化。為了使企業(yè)的資金使用率得到提高，要做好以下幾點：首先，對資金的有效需求量進行準確的核定，在對事前和事中資金的使用情況進行控制時可以依靠資金預算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對資金使用的分析，對資金的流入和流出進行有效的控制，做好對資金的管理，明確相關責任人的具體責任，使企業(yè)的高層掌握資金使用的決策權；最后，強化對資金審批制度的管理，要根據資金的具體情況，有步驟的確定有關的審批人，保證資金的有效使用。
�。ㄈ⿲Ρ酒髽I(yè)多出的理財環(huán)境進行深入分析，制定有效的理財策略，最大程度上的避免風險
企業(yè)的正常發(fā)展和財務管理的有效實施受理財環(huán)境的影響很大。企業(yè)的任何財務活動都是在特定的財務環(huán)境中開展的，財務環(huán)境對企業(yè)財務活動有一定的制約作用，理財環(huán)境的改變會導致財務管理的各個方面出現變化，影響著財務活動的有效進行。目前對財務活動產生較大影響的理財環(huán)境主要有經濟、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)在經營和投資時所用的資金大部分來自金融市場、金融機構，所以，金融環(huán)境對企業(yè)的財務活動的影響最為顯著。需要特別注意的是，以上三個環(huán)境的變化，會對企業(yè)的資金運轉、投資和籌資產生直接的影響。這就要求財務人員，要對經濟、金融、法律方面的知識有充分的了解，從整體上把握三者的發(fā)展趨勢。由于中小企業(yè)在融資方面存在較大的困難，這就要求財務人員更要做好對理財環(huán)境的研究，在環(huán)境變化中做好企業(yè)的財務工作，確保企業(yè)的健康發(fā)展。
小企業(yè)財務管理制度9
一、 庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執(zhí)行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7 銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、 其他應收款的`管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、 內部牽制：
1、 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務。
3、 庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧展芾淼母鞣N規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
�。ㄈ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；
�。ㄈ┙⒔∪洕怂阒贫�，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
�。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ㄈ┩咨票９軙嫅{證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
�。ㄋ模┩瓿煽偨浝砘蛑鞴芨笨偨浝斫桓兜钠渌ぷ鳌�
第七條 出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執(zhí)行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡�(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。ㄈ┙⒔∪F金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫龋幹浦笔褂檬掷m(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
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