中學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度試行

　　在現(xiàn)在社會(huì)，越來越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的中學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度試行，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為，提高管理水平和效益，適應(yīng)我校發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條我校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度由總務(wù)處負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作。

　　第三條建立和健全我校的內(nèi)部控制制度。

　　第四條我校內(nèi)部控制的基本原則。

　�。ㄒ唬�權(quán)力分隔，每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個(gè)部門和一個(gè)人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯(cuò)和弊端。

　�。ǘ�）合理分管，實(shí)行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

　�。ㄈ�）審批稽核，任何收支業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過總務(wù)處的審核與稽核。

　�。ㄋ模┴�(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實(shí)到個(gè)人責(zé)任。

　�。ㄎ澹�憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會(huì)計(jì)資料歸檔。

　　（六）例行核對(duì)，對(duì)每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對(duì)，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對(duì)一致。

　　第二章內(nèi)部牽制及稽核

　　第五條牽制原則

　　(一)為合理組織會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員之間、會(huì)計(jì)崗位之間、各財(cái)務(wù)部門之間、財(cái)務(wù)部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可靠。

　　(二)任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會(huì)計(jì)資料的形成和報(bào)出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會(huì)計(jì)事項(xiàng)要由會(huì)計(jì)人員和處(科)負(fù)責(zé)人分工掌管，不得只由一人或一崗?fù)瓿伞?/p>

　　第六條組織和分工

　　(一)財(cái)務(wù)處設(shè)以下崗位：

　　報(bào)賬管理崗、工資管理崗。

　　財(cái)務(wù)崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。

　　(二)財(cái)務(wù)室的稽核工作由總務(wù)處主任、副主任、財(cái)務(wù)人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。

　　1、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)與權(quán)限

　　負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合法、合規(guī)；審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)手續(xù)是否完備。對(duì)不合法合規(guī)的原始憑證不予受理，要求經(jīng)辦人予以更換；對(duì)不合法、不真實(shí)的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，要向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。

　　2、總務(wù)處主任和副主任的職責(zé)與權(quán)限

　　負(fù)責(zé)復(fù)查報(bào)賬資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性；審查各項(xiàng)收、付款業(yè)務(wù)的政策依據(jù)和批準(zhǔn)手續(xù)是否齊備；檢查各項(xiàng)資金收支計(jì)劃的合法性和可行性，并檢查計(jì)劃執(zhí)行情況；發(fā)現(xiàn)不合法的收、支內(nèi)容或收支計(jì)劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出具體意見，要求予以糾正。

　　第三章財(cái)務(wù)人員管理制度

　　第七條堅(jiān)持定編定崗制度，學(xué)校需要設(shè)財(cái)務(wù)崗位，必須經(jīng)總務(wù)處會(huì)商辦公室同意后方可設(shè)立。

　　第八條對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)持證上崗的會(huì)計(jì)人員，每年要進(jìn)行一次從業(yè)資格證書年檢，年檢合格繼續(xù)留任，不合格者或不參加年檢的要解聘。

　　第九條學(xué)校要?jiǎng)?chuàng)造條件，支持會(huì)計(jì)人員參加各種技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　第十條總務(wù)處的財(cái)務(wù)人員要定期進(jìn)行崗位輪換。

　　第十一條要堅(jiān)持財(cái)務(wù)人員離崗交接制度。財(cái)務(wù)人員離崗(含調(diào)動(dòng)、輪換、退休等)要辦理財(cái)務(wù)交接手續(xù)，移交人要列出交接事項(xiàng)清單，如印章、支票、收據(jù)、憑單、帳、表等，接受人清點(diǎn)核對(duì)后，雙方在交接單上簽字，交接時(shí)要有總務(wù)處主任監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，財(cái)務(wù)事項(xiàng)未交接清楚不得離崗。

　　第四章工資與人事內(nèi)部控制

　　第十二條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等事項(xiàng)，應(yīng)由辦公室及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)室，作為計(jì)算發(fā)放工資的依據(jù)。

　　第十三條工資的計(jì)算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

　　第十四條工資信息均應(yīng)由本人親自查詢，不可任意查看他人工資。

　　第五章附則

　　第十五條本條例由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

【中學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度試行】相關(guān)文章：

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度12-21

公司內(nèi)部控制制度04-05

醫(yī)院內(nèi)部控制制度11-06

企業(yè)內(nèi)部控制制度01-10

內(nèi)部控制管理制度09-07

中小學(xué)內(nèi)部控制制度11-03

內(nèi)部控制制度（通用12篇）02-24

內(nèi)部控制規(guī)章制度09-06

企業(yè)內(nèi)部控制制度03-09