公司投資管理制度（精選10篇）

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度對(duì)人們來說越來越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家收集的公司投資管理制度（精選10篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

　　公司投資管理制度 1

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范本公司項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　第二條本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)，均須遵守本制度。

　　第三條本公司及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　　第四條本公司項(xiàng)目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡(jiǎn)稱投資部），其職責(zé)范圍另文規(guī)定。

　　第二章項(xiàng)目的初選與分析

　　第五條各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

　　第六條各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分析內(nèi)容包括：

　�。�、市場(chǎng)狀況分析；

　�。�、投資回報(bào)率；

　�。�、投資風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)）；

　�。�、投資流動(dòng)性；

　　５、投資占用時(shí)間；

　�。�、投資管理難度；

　�。�、稅收優(yōu)惠條件；

　�。浮�對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制的能力；

　�。�、投資的預(yù)期成本；

　　10、投資項(xiàng)目的籌資能力；

　　11、投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。

　　凡合作投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權(quán)投資可不在此例。

　　第七條各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由投資項(xiàng)目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核。總部主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。

　　第三章項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)

　　第八條投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批；200萬元以上，1000萬元以下的'項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項(xiàng)目，由董事會(huì)審批。

　　第九條凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目，應(yīng)由公司投資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

　　第十條總經(jīng)理辦公室對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。

　　經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)簽署予以確立。

　　第十一條投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，

　　均視無效。

　　第十二條各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第十三條各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤(rùn)基數(shù)與比例。

　　第四章項(xiàng)目的組織與實(shí)施

　　第十四條各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

　　１、屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況上報(bào)公司總部。

　�。�、屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營(yíng)管理，確保利益如期回收。

　　第五章項(xiàng)目的運(yùn)作與管理

　　第十五條項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第十六條各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評(píng)；經(jīng)營(yíng)班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。

　　第十七條凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長(zhǎng)不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

　　第十八條公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。

　　第十九條對(duì)于貿(mào)易及證券投資項(xiàng)目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定

　　第六章項(xiàng)目的變更與結(jié)束

　　第二十條投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司總部審批核準(zhǔn)。

　　第二十一條投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。

　　第二十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)

　　作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。

　　第二十三條投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書面報(bào)告公司公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。

　　第七章附則

　　第二十四條本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。

　　第二十五條本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　公司投資管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）投資行為，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，使投資管理真正做到科學(xué)化、民主化、規(guī)范化，依照《公司法》、《合同法》等國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條本制度所稱投資，是指為獲取未來收益而預(yù)先支付一定數(shù)量的貨幣，實(shí)物或出讓權(quán)利的行為，包括對(duì)外和對(duì)內(nèi)投資。對(duì)外投資包括：股票、債券等證券投資、出資設(shè)立子公司或?qū)ψ庸�司進(jìn)行增資、公司兼并、合作聯(lián)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)等。對(duì)內(nèi)投資包括：重大技改項(xiàng)目和更新、基本建設(shè)（包括購置廠房等）、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進(jìn)步等。

　　第三條投資管理應(yīng)遵循的基本原則：符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

　　第四條本制度適用于公司所屬各部門（中心）。各全資子公司和控股子公司及其控股、控制的所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的一切投資行為遵照本制度執(zhí)行。

　　第二章公司投資權(quán)限的劃分

　　第五條為加強(qiáng)投資決策管理，提高投資決策效率，對(duì)第二條所指的公司投資行為，按以下規(guī)定執(zhí)行：

　�。ㄒ唬┕善薄�債券等證券投資，不論金額大小，均需股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

　�。ǘ�）出資設(shè)立子公司或?qū)ψ庸�司進(jìn)行增資、公司兼并、合作聯(lián)營(yíng)等，投資金額不滿公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)30%的，由董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；否則應(yīng)由股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　�。ㄈ�）重大技改項(xiàng)目和更新、基本建設(shè)（包括購置廠房等）、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進(jìn)步等，投資金額不滿公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議決定，并在其后最近一次董事會(huì)召開時(shí)通報(bào)參會(huì)董事；投資金額在公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上，不滿20%的，由董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；投資金額在公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以上的，應(yīng)由股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　　第六條投資涉及關(guān)聯(lián)交易，《關(guān)聯(lián)交易決策制度》有不同規(guī)定的，按《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的`規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章公司投資管理機(jī)構(gòu)

　　第七條公司投資實(shí)行專業(yè)管理制度。

　　第八條董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)股票、債券投資等證券投資。

　　董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)出資設(shè)立子公司或?qū)ψ庸�司進(jìn)行增資、公司兼并、合作聯(lián)營(yíng)等項(xiàng)目的投資及管理。

　　企管部負(fù)責(zé)重大技改項(xiàng)目和更新、基本建設(shè)（包括購置廠房等）、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)進(jìn)步等項(xiàng)目的投資及管理。

　　第四章對(duì)外投資審批程序及實(shí)施管理

　　第九條公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行逐級(jí)審批制度，按下列程序辦理：

　�。ㄒ唬┯晒�司企管部對(duì)擬定的項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和經(jīng)濟(jì)分析，形成可行性報(bào)告草案。對(duì)項(xiàng)目可行性作初步的、原則的分析和論證。

　�。ǘ�）可行性報(bào)告草案形成后提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)初審。

　�。ㄈ�）企管部在經(jīng)初審的可行性報(bào)告的基礎(chǔ)上，與財(cái)務(wù)部、董事會(huì)辦公室等相關(guān)部門進(jìn)行充分溝通討論后，編制正式的可行性報(bào)告。

　�。ㄋ模┢蠊懿繉⒖尚行詧�(bào)告報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)論證后，交由董事會(huì)辦公室按公司章程及本制度規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

　　第十條董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)外投資各控股、參股子公司的股權(quán)管理工作。

　　第十一條對(duì)內(nèi)投資的審批程序，比照本章的規(guī)定執(zhí)行。

　　第五章后繼管理

　　第十二條對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前，公司審計(jì)部應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)結(jié)論報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)。

　　第十三條對(duì)外投資項(xiàng)目終止的，被投資企業(yè)依法進(jìn)行清算時(shí)，由公司委派的董事作為股東代表，董事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)部派員共同參與被投資企業(yè)的清算工作。

　　第十四條公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的檔案管理工作，各投資項(xiàng)目管理部門待項(xiàng)目全部結(jié)束后負(fù)責(zé)將項(xiàng)目材料整理交董事會(huì)辦公室歸檔。

　　第十五條公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部，應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可直接向股東大會(huì)報(bào)告。

　　第六章附則

　　第十六條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。本制度的規(guī)定如與國家日后頒布或修訂的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》的規(guī)定不一致時(shí)，按后者的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改本制度。

　　第十七條公司股票公開上市交易的交易所上市規(guī)則對(duì)重大投資有不同規(guī)定的，按上市規(guī)則的要求執(zhí)行。

　　第十八條本制度由董事會(huì)制訂，經(jīng)股東大會(huì)通過后生效，修改時(shí)亦同。

　　第十九條本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　公司投資管理制度 3

　　第一章 總 則

　　第一條 目的：

　　為規(guī)范富榮集團(tuán)項(xiàng)目投資行為，防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，完善項(xiàng)目投資的后續(xù)管理，保障公司資產(chǎn)安全和增值，特制定本辦法。

　　第二條 范圍：

　　適用于富榮集團(tuán)所有投資項(xiàng)目。

　　第三條 職責(zé)：

　　(一）項(xiàng)目前期工作階段，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　（二）項(xiàng)目籌建階段，本公司確定的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　�。ㄈ�）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　第四條 定義：

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目投資

　　項(xiàng)目投資是指本公司以贏利為目的，獨(dú)資或與他人合資進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資、資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)，以及與其他投資人、技術(shù)持有人合作開發(fā)或建設(shè)的活動(dòng)

　�。ǘ�）項(xiàng)目公司

　　“項(xiàng)目公司”是指本公司以項(xiàng)目投資方式獨(dú)資或與他人合資設(shè)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，包括分公司、控股子公司和參股公司

　�。ㄈ�）分公司

　　分公司是指本公司全資設(shè)立，由本公司直接管理、財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的非法人經(jīng)營(yíng)實(shí)體

　�。ㄋ模┛毓勺庸�司

　　控股子公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益超過50%的企業(yè)法人

　�。ㄎ澹﹨⒐晒�司

　　參股公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益不足50%的企業(yè)法人

　　第二章 項(xiàng)目投資的管理體系

　　第五條 公司對(duì)項(xiàng)目投資實(shí)行額度授權(quán)和計(jì)劃管理。年初由總裁組織擬定公司項(xiàng)目投資計(jì)劃和控制額度，經(jīng)董事會(huì)研究通過后批準(zhǔn)執(zhí)行。單項(xiàng)1億元以下的主營(yíng)項(xiàng)目投資和3,000萬元以下的非主營(yíng)項(xiàng)目投資由總裁組織擬定可行性研究報(bào)告，報(bào)經(jīng)董事會(huì)研究決定批準(zhǔn)實(shí)施；

　　第六條 項(xiàng)目投資的管理分為以下三個(gè)階段：

　　（一）自篩選項(xiàng)目被批準(zhǔn)立項(xiàng)，至經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)研究通過項(xiàng)目可行性研究報(bào)告并批準(zhǔn)實(shí)施為止，為項(xiàng)目前期工作階段；

　�。ǘ�）自項(xiàng)目被批準(zhǔn)實(shí)施，至完成項(xiàng)目公司的工商登記注冊(cè)或項(xiàng)目工程建成投產(chǎn)，為項(xiàng)目籌建階段；

　�。ㄈ�）自項(xiàng)目公司完成工商注冊(cè)登記依法取得經(jīng)營(yíng)資格、非法人項(xiàng)目依法成立或項(xiàng)目工程竣工投產(chǎn)后，為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段。

　　第七條 項(xiàng)目投資實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度。

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目前期工作階段，公司投資管理部經(jīng)理為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　（二）項(xiàng)目籌建階段，本公司確定的籌建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　（三）投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以后，本公司派往項(xiàng)目公司管理崗位的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；派出二人以上的，由本公司指定負(fù)主要責(zé)任的人員為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　第八條 項(xiàng)目發(fā)展部是本公司負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目投資前期和籌建階段工作的主管部門。項(xiàng)目投資進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段，辦公室、項(xiàng)目發(fā)展部、人力資源部、財(cái)務(wù)部，是項(xiàng)目投資相關(guān)業(yè)務(wù)的主管部門；

　　第三章 項(xiàng)目投資的基本原則與決策程序

　　第九條 項(xiàng)目投資應(yīng)當(dāng)符合國家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，堅(jiān)持效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化和量力而行的原則。

　　第十條 選擇擬投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┓�合本公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營(yíng)范圍；

　�。ǘ�）項(xiàng)目具有廣泛市場(chǎng)空間和較長(zhǎng)的產(chǎn)品生命周期；

　�。ㄈ�）項(xiàng)目符合本公司規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的要求，有較高的投資收益率和發(fā)展前景；

　　（四）與本公司現(xiàn)實(shí)的管理水平和籌資能力相適應(yīng)；

　�。ㄎ澹┖献鞣接休^好的商業(yè)信譽(yù)、較高的資產(chǎn)質(zhì)量、較強(qiáng)的管理團(tuán)隊(duì)；

　�。�六）項(xiàng)目所在地有合適的地理位置和優(yōu)越的政策環(huán)境；

　�。ㄆ撸╉�(xiàng)目采用的技術(shù)裝備符合當(dāng)代經(jīng)濟(jì)技術(shù)水準(zhǔn)的要求，具有較強(qiáng)的先進(jìn)性。

　　第十一條 本公司項(xiàng)目投資決策實(shí)行“二評(píng)三審”制度，主要決策程序包括：

　　（一）總裁審查批準(zhǔn)項(xiàng)目發(fā)展部的選項(xiàng)；

　�。ǘ�）組織初步市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)考察，編制項(xiàng)目建議書；

　�。ㄈ�）總裁辦公會(huì)對(duì)項(xiàng)目建議書審查后批準(zhǔn)立項(xiàng)；

　�。ㄋ模�對(duì)擬投項(xiàng)目組織初步評(píng)審和論證，編制可行性研究報(bào)告；

　�。ㄎ澹┛偛门鷾�(zhǔn)將項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提請(qǐng)董事會(huì)再次組織專家評(píng)審或技術(shù)論證；

　�。�六）董事會(huì)審查批準(zhǔn)擬投資項(xiàng)目實(shí)施。

　　第四章 項(xiàng)目投資的前期工作與決策

　　第一節(jié) 選項(xiàng)

　　第十二條 公司項(xiàng)目發(fā)展部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃多渠道積極尋找項(xiàng)目。

　　第十五條 公司鼓勵(lì)內(nèi)部職工積極推薦項(xiàng)目。內(nèi)部員工推薦項(xiàng)目實(shí)施后確有較好收益或成效者，公司可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第十六條 項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的收集、調(diào)研、預(yù)選，實(shí)行分類管理，建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫。對(duì)符合當(dāng)年投資計(jì)劃要求、具備申請(qǐng)立項(xiàng)條件的備選項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理確定一名人員為項(xiàng)目經(jīng)理，全程負(fù)責(zé)掌握該項(xiàng)目投資決策進(jìn)度、實(shí)施動(dòng)態(tài)和有關(guān)資料的內(nèi)控工作。

　　第十七條 項(xiàng)目經(jīng)理將擬申請(qǐng)立項(xiàng)的備選項(xiàng)目編寫擬投資項(xiàng)目概況，填入【項(xiàng)目投資前期管理程序冊(cè)】，項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理簽署意見并經(jīng)主管副總經(jīng)理書面同意后，提請(qǐng)總經(jīng)理書面決定是否同意該項(xiàng)目的選項(xiàng)。

　　第二節(jié) 批準(zhǔn)立項(xiàng)

　　第十八條 對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)同意選項(xiàng)的擬投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目發(fā)展部組織初步調(diào)研或與合作方初步談判達(dá)成合作意向后，編制符合以下內(nèi)容要求的【項(xiàng)目建議書】或【商業(yè)計(jì)劃書】：

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目來源和背景，產(chǎn)業(yè)政策背景和技術(shù)進(jìn)步要求等；

　�。ǘ�）項(xiàng)目實(shí)施所需條件、市場(chǎng)需求、政策環(huán)境初步分析與預(yù)測(cè)；

　�。ㄈ�）項(xiàng)目實(shí)施或與他人合作的形式方法與步驟；

　�。ㄋ模┙�(jīng)濟(jì)效益與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的初步分析；

　�。ㄎ澹┘夹g(shù)查新報(bào)告與相關(guān)資料。

　　第十九條 項(xiàng)目發(fā)展部依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、資料查詢、走訪業(yè)內(nèi)人士和技術(shù)專家對(duì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)的項(xiàng)目，填寫【擬投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表】（即項(xiàng)目投資開發(fā)輸入表），主管副總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定是否同意立項(xiàng)。

　　第二十條 總裁辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)【項(xiàng)目建議書】的內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行研究審查，決定同意立項(xiàng)的擬投項(xiàng)目，正式進(jìn)入前期工作，可以組織公司有關(guān)部門和有關(guān)專家、顧問參加的項(xiàng)目工作小組。

　　第二十一條 經(jīng)初步考察和評(píng)審有下列情形之一的項(xiàng)目，不予立項(xiàng)；已經(jīng)立項(xiàng)的應(yīng)當(dāng)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定撤消立項(xiàng)，終止前期工作：

　�。ㄒ唬┎环�合法律、法規(guī)、國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求的；

　�。ǘ�）項(xiàng)目投資后三年內(nèi)回報(bào)率明顯低于銀行貸款利率的；

　�。ㄈ�）項(xiàng)目投資額度過大，可能使本公司資產(chǎn)負(fù)債率超出合理比率的；

　�。ㄋ模�擬投項(xiàng)目涉及本公司不熟悉的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)，尚無合適的專門管理人才，有可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目投資失敗的；

　　（五）擬投項(xiàng)目技術(shù)工藝或技術(shù)裝備缺乏先進(jìn)性，項(xiàng)目產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的'；

　�。�六）擬合作方資金實(shí)力較弱，市場(chǎng)形象不佳或管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差的；

　　（七）項(xiàng)目市場(chǎng)前景不明或已有類似技術(shù)、產(chǎn)品替代的。

　　第二十二條 經(jīng)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)立項(xiàng)后，方可正式進(jìn)入項(xiàng)目前期工作階段。項(xiàng)目發(fā)展部負(fù)責(zé)將已批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目建議書和總裁辦公會(huì)的具體意見報(bào)董事會(huì)備案。

　　第三節(jié) 項(xiàng)目投資的初步評(píng)審和可行性研究

　　第二十三條 擬投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，由項(xiàng)目發(fā)展部組織包括財(cái)務(wù)顧問、投資或?qū)�業(yè)顧問、公司經(jīng)營(yíng)法律顧問在內(nèi)的專家依據(jù)項(xiàng)目建議書的內(nèi)容對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)審，必要時(shí)報(bào)請(qǐng)總裁同意召開有公司高管人員和相關(guān)部門參加的專家論證會(huì)。

　　第二十四條 初步評(píng)審和專家論證的情況記入【項(xiàng)目投資開發(fā)評(píng)審記錄表】，編制擬投資項(xiàng)目的《可行性研究報(bào)告》，連同該項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、意向性合作協(xié)議、項(xiàng)目公司組成方案、合同章程草案等材料一并匯編成上報(bào)董事會(huì)的提案。

　　第二十五條 編制擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告以工業(yè)項(xiàng)目為例應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容；其他類型投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可以在此基礎(chǔ)上調(diào)整內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┛傉�；

　　（二）市場(chǎng)需求分析和項(xiàng)目擬建規(guī)模；

　�。ㄈ�）原材料、燃料及公共設(shè)施情況；

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境、建設(shè)條件與廠址方案；

　�。ㄎ澹┏醪皆O(shè)計(jì)方案或構(gòu)想；

　�。�六）環(huán)境評(píng)價(jià)與環(huán)保措施方案；

　�。ㄆ撸┥�產(chǎn)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)；

　�。ò耍╉�(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；

　�。ň牛┩顿Y方式、資金規(guī)模和項(xiàng)目公司的股本結(jié)構(gòu)；

　　（十）資金來源及經(jīng)濟(jì)效益分析；

　　（十一）投資風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施；

　�。ㄊ�二）是否可行的結(jié)論性綜述。

　　第四節(jié) 項(xiàng)目投資的決策

　　第二十六條 總裁直接批準(zhǔn)或召開總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定向董事會(huì)提交項(xiàng)目投資的預(yù)案。

　　第二十七條 董事會(huì)依照其工作細(xì)則，組織有關(guān)專家對(duì)經(jīng)理班子報(bào)來的擬投資項(xiàng)目預(yù)案，再次進(jìn)行專家論證后，提交董事會(huì)研究決定是否批準(zhǔn)實(shí)施。

　　第二十八條 對(duì)董事會(huì)通過決議批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填寫【投資項(xiàng)目開發(fā)確認(rèn)記錄表】

　　第五章 項(xiàng)目籌建階段工作

　　第一節(jié) 項(xiàng)目籌建階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第二十九條 項(xiàng)目投資進(jìn)入籌建階段后，投資款尚未撥付或者雖已撥款而在建工程尚未開工時(shí)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施停止繼續(xù)投資或終止繼續(xù)合作：

　　（一）預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后投資總額將超出可研預(yù)算10%以上的；

　�。ǘ�）采用的技術(shù)工藝或技術(shù)裝備明顯落后，投產(chǎn)后難以達(dá)到預(yù)期技術(shù)和工藝質(zhì)量要求的；

　�。ㄈ�）同類項(xiàng)目上馬、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，項(xiàng)目產(chǎn)品將失去較大市場(chǎng)份額的；

　�。ㄋ模╉�(xiàng)目所在地政策環(huán)境惡化，無法保證優(yōu)惠政策落實(shí)或無法達(dá)到項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益的；

　　（五）合作方發(fā)生重大變故、違約撤資或出資不實(shí)、弄虛作假，有意變現(xiàn)或故意抽逃資金的；

　　（六）發(fā)生不可預(yù)見的其他情形，致使投資或合作開發(fā)無法繼續(xù)進(jìn)行的。

　　第三十條 本公司投入資金已經(jīng)到位、或項(xiàng)目工程已經(jīng)開工的項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)存在或出現(xiàn)上述情形時(shí)，該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取一切必要措施，最大限度地減少本公司經(jīng)濟(jì)損失，并及時(shí)向總裁提出善后處理的意見和建議。

　　第二節(jié) 項(xiàng)目投資撥款方式和超額資金的處理

　　第三十一條 經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的項(xiàng)目投資的資金采用分階段按計(jì)劃進(jìn)度撥付的方式。

　　第三十二條 項(xiàng)目投資經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后方可動(dòng)用前期費(fèi)，前期選項(xiàng)費(fèi)用由公司辦公經(jīng)費(fèi)列支；進(jìn)入籌建階段方可撥付少量開辦費(fèi)。項(xiàng)目公司建成或項(xiàng)目工程竣工后，前期費(fèi)和開辦費(fèi)應(yīng)當(dāng)沖抵投資款額；正式簽署工程施工協(xié)議或項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議后方可撥付項(xiàng)目投資資本金。本公司直接投資的非法人項(xiàng)目的投資款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際進(jìn)度撥付

　　第三十三條 項(xiàng)目總投資大于被批準(zhǔn)的投資總額不超過10%，其中按股比應(yīng)由我公司分擔(dān)的部分，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目公司與本公司簽署借款協(xié)議，按不低于同期銀行貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)。

　　第三十四條 項(xiàng)目投資款項(xiàng)的撥付實(shí)行聯(lián)簽制度。前期費(fèi)支出由項(xiàng)目發(fā)展部經(jīng)理提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁2人批準(zhǔn)；開辦費(fèi)、投資款、項(xiàng)目公司必需的流動(dòng)資金和股東借款，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁和董事長(zhǎng)3人批準(zhǔn)。

　　第六章 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段工作

　　第三十五條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司即將出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)立即向總裁或分管副總裁匯報(bào)：

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目公司做出行為違背公司章程或違反合同、協(xié)議，有可能使本公司遭受損失的；

　�。ǘ�）項(xiàng)目公司出現(xiàn)重大變故或做出重大決策而我方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人未能及時(shí)知情，或無法通過合法程序使得我方權(quán)益得到有效保護(hù)的；

　�。ㄈ�）項(xiàng)目公司做出符合本規(guī)定中5.3.4規(guī)定情形的行為，有可能違背本公司意志，已經(jīng)、正在或即將侵害本公司權(quán)益的；

　　（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為必須及時(shí)匯報(bào)的其他事項(xiàng)。

　　第三十六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為本公司指定的信息披露責(zé)任人，項(xiàng)目公司出現(xiàn)本公司“信息披露實(shí)施細(xì)則”規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向總裁或分管副總裁報(bào)告，并于當(dāng)日向主管部門書面?zhèn)浒浮?/p>

　　第三十七條 本公司派往控股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、扎實(shí)工作，確保任職公司依法自主經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理，自覺維護(hù)本公司和其他股東的合法權(quán)益，切實(shí)保障本公司的控股地位和資產(chǎn)收益。

　　第三十八條 控股子公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在其任職公司做出以下決策行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先向本公司書面請(qǐng)示，按本公司有關(guān)決策程序批準(zhǔn)的方案執(zhí)行，努力使其任職公司的決策行為符合本公司的意志和利益：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)方針和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大變更或做出重大經(jīng)營(yíng)決策的；

　　（二）做出諸如投資、舉債、抵押、擔(dān)保、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大固定資產(chǎn)新建、改造及重要裝備更新購置等決定的；

　�。ㄈ�）決定聘任或變更經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員的；

　　（四）決定財(cái)務(wù)決算報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、利潤(rùn)分配方案；

　�。ㄎ澹╉�(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向本公司請(qǐng)示的其他事宜。

　　第三十九條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席任職公司的有關(guān)會(huì)議，并就需要表決的事項(xiàng)代表本公司依法行使表決權(quán)；因故不能出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)書面委托在該項(xiàng)目公司任職的本公司其他人員或本公司指定的其他人員代為行使表決權(quán)。

　　第四十條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在接到項(xiàng)目公司的會(huì)議通知后，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將會(huì)議議題和對(duì)本公司應(yīng)當(dāng)表明的態(tài)度或表決意見的建議，書面報(bào)分管副總裁和總裁，由分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理主持專題研究，形成本公司的基本態(tài)度和表決意見，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第四十一條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，誠信盡責(zé)，勇于維護(hù)本公司和任職公司的利益，在項(xiàng)目公司重要會(huì)議上，不得擅自發(fā)表與本公司意志相悖的意見，不得投票贊成與本公司決定相異的議案。

　　第四十二條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出席項(xiàng)目公司有關(guān)會(huì)議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將會(huì)議結(jié)果和其他有關(guān)重要情況書面報(bào)分管副總裁和總裁，并向項(xiàng)目發(fā)展部備案。

　　第四十三條 未經(jīng)本公司依法授權(quán)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得以本公司名義簽署經(jīng)濟(jì)合同或做出經(jīng)營(yíng)行為。

　　第四十四條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將其所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要情況以書面材料，每季度末定期向分管副總裁和總裁報(bào)告，并按業(yè)務(wù)歸屬分別向本公司主管部門備案；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人任期屆滿或由于其他原因離任時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本公司提交《項(xiàng)目負(fù)責(zé)人任期報(bào)告》。

　　第四十五條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任職間有杰出表現(xiàn)的，經(jīng)總裁辦公會(huì)研究決定，可以給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第四十六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)發(fā)生下列情形者，本公司將視情節(jié)輕重分別給予行政處分、依法定程序撤銷其項(xiàng)目任職并給予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　�。ㄒ唬┮詸�(quán)謀私或?yàn)E用職權(quán)給本公司或任職公司造成重大損失的；

　�。ǘ�）嚴(yán)重失職或疏忽監(jiān)管，使任職公司發(fā)生重大違法行為，造成嚴(yán)重后果的；

　�。ㄈ�）未能認(rèn)真履行有關(guān)董事、監(jiān)事權(quán)利和義務(wù)與職責(zé)，致使本公司或任職公司權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害的；

　�。ㄋ模┓赣衅渌麌�(yán)重錯(cuò)誤。

　　第四十七條 本公司出席項(xiàng)目公司、項(xiàng)目投資的檔案由公司辦公室中心檔案室跟據(jù)國家檔案法規(guī)、公司檔案管理規(guī)定和ISO9002《質(zhì)量手冊(cè)》中的內(nèi)控規(guī)定，實(shí)行歸口管理，項(xiàng)目發(fā)展部協(xié)助中心檔案室做好項(xiàng)目投資有關(guān)資料的收集、清理、立卷和歸檔工作。

　　第四十八條 項(xiàng)目投資檔案包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┣捌诠ぷ麟A段的項(xiàng)目背景、市場(chǎng)調(diào)研資料、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、專家論證及評(píng)審結(jié)果，經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)研究、審議通過實(shí)施項(xiàng)目的會(huì)議記錄、提案、決議等；

　�。ǘ�）項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)，工程施工的方案、合同、設(shè)備采購方案與合同、與合作方的往來函電、談判紀(jì)要和簽署的各類意向、鑒定文書等重要文件；

　　（三）項(xiàng)目公司發(fā)起協(xié)議、出資證明或股權(quán)證書、工商登記注冊(cè)的全套報(bào)批文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)代碼復(fù)印件及各級(jí)政府有關(guān)該項(xiàng)目的各種批復(fù)文件；

　　（四）項(xiàng)目運(yùn)行后的反映公司權(quán)益的各種報(bào)表、文件、資料和重大合同副本；

　�。ㄎ澹┡c項(xiàng)目投資相關(guān)的技術(shù)書籍、圖表畫冊(cè)、電子文檔和視聽資料等；

　�。�六）公司檔案管理規(guī)定應(yīng)當(dāng)歸檔的其他文件資料。

　　第四十九條 前款規(guī)定的項(xiàng)目投資資料原件應(yīng)當(dāng)一律由本公司中心檔案室歸檔，依法永久或長(zhǎng)期保存，各經(jīng)辦部門可以自留副本或復(fù)制件。

　　第五十條 項(xiàng)目發(fā)展部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資前期和籌建階段檔案資料的催索、收集、整理、立卷；各類檔案資料在所涉事項(xiàng)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)送業(yè)務(wù)主管部門清理立卷后，統(tǒng)一向中心檔案室報(bào)送歸檔。

　　第五十一條 按公司要求上報(bào)各部門的有關(guān)報(bào)告，由有關(guān)各部門負(fù)責(zé)及時(shí)清理立卷，年終負(fù)責(zé)歸檔。

　　第五十二條 公司各部門均不得跨年度自行散存應(yīng)當(dāng)歸檔的文件資料。

　　第五十三條 遵循完備、整齊、分類檢索、易于查找的原則對(duì)項(xiàng)目投資檔案實(shí)施有效管理，為公司經(jīng)營(yíng)、決策及依法維護(hù)公司權(quán)益提供證據(jù)或范例。

　　第五十四條 相關(guān)部門如有必需，可留存復(fù)印件，但借閱或復(fù)制已經(jīng)歸檔的文件資料應(yīng)當(dāng)遵守公司《質(zhì)量手冊(cè)》中關(guān)于文件和記錄控制條款，辦理登記手續(xù)，并履行保密義務(wù)。

　　第七章 附則

　　第五十五條 本辦法自總裁辦公會(huì)通過之日起執(zhí)行。

　　第五十六條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　公司投資管理制度 4

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范本公司項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　第二條 本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)，均須遵守本制度。

　　第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　　第四條 本公司項(xiàng)目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡(jiǎn)稱投資部），其職責(zé)范圍另文規(guī)定。

　　第二章 項(xiàng)目的初選與分析

　　第五條 各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

　　第六條 各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分析內(nèi)容包括：

　�。薄⑹袌�(chǎng)狀況分析；

　�。�、投資回報(bào)率；

　�。场⑼顿Y風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)）；

　�。�、投資流動(dòng)性；

　�。�、投資占用時(shí)間；

　�。�、投資管理難度；

　　７、稅收優(yōu)惠條件；

　　８、對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制的能力；

　�。�、投資的預(yù)期成本；

　　10、投資項(xiàng)目的籌資能力；

　　11、投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。

　　凡合作投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權(quán)投資可不在此例。

　　第七條 各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由投資項(xiàng)目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核�？偛恐鞴茴I(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。

　　第三章 項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)

　　第八條 投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項(xiàng)目，由董事會(huì)審批。

　　第九條 凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目， 應(yīng)由公司投資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

　　第十條 總經(jīng)理辦公室對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。

　　經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)簽署予以確立。

　　第十一條 投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。

　　第十二條 各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第十三條 各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤(rùn)基數(shù)與比例。

　　第四章 項(xiàng)目的組織與實(shí)施

　　第十四條 各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的`不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

　�。薄�屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況上報(bào)公司總部。

　�。�、屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營(yíng)管理，確保利益如期回收。

　　第五章 項(xiàng)目的運(yùn)作與管理

　　第十五條 項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第十六條 各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評(píng)；經(jīng)營(yíng)班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。

　　第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長(zhǎng)不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

　　第十八條 公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。

　　第十九條 對(duì)于貿(mào)易及證券投資項(xiàng)目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定。

　　第六章 項(xiàng)目的變更與結(jié)束

　　第二十條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)

　　使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司總部審批核準(zhǔn)。

　　第二十一條 投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。

　　第二十二條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。

　　第二十三條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書面報(bào)告公司公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。

　　第七章 附 則

　　第二十四條 本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。

　　第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋

　　公司投資管理制度 5

　　一、海外投資保險(xiǎn)制度簡(jiǎn)介

　�。ㄒ唬┖Ｍ馔顿Y保險(xiǎn)制度的概念

　　海外投資即我們通常所說的跨國投資，是指投資方和被投資方的住所或營(yíng)業(yè)地不在同一國境內(nèi)的投資①。雖然海外投資的利益是巨大的，但由于其跨越了國界，因此那些追求更高利潤(rùn)的投資者也面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。除了有來自于市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)管理方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和無法預(yù)計(jì)的自然風(fēng)險(xiǎn)，與國內(nèi)投資相比，最令海外投資者擔(dān)心的是來自東道國的政治風(fēng)險(xiǎn)。資本輸出國每每都制定對(duì)外投資的法律如對(duì)外援助法案、海外投資保險(xiǎn)法等以維護(hù)本國經(jīng)濟(jì)利益，保護(hù)私人海外投資；為了保護(hù)投資者的利益，資本輸出的國家往往會(huì)采取一系列鼓勵(lì)和保護(hù)措施，特別是海外投資保險(xiǎn)制度。

　　海外投資保險(xiǎn)制度又稱海外投資保證制度，其主要是資本輸出國對(duì)本國海外投資者在國外可能遭遇的政治風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。投資者申請(qǐng)保險(xiǎn)后，若發(fā)生承保的政治風(fēng)險(xiǎn)，使投資者遭受損失，則可通過國內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)償其損失，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)償損失后即可向東道國行使代位求償權(quán)②。海外投資保險(xiǎn)制度本質(zhì)上是資本輸出國為了降低本國國民海外投資因政治風(fēng)險(xiǎn)遭受損害而建立的一種保護(hù)機(jī)制。

　�。ǘ�）海外投資保險(xiǎn)制度的法律特征

　　海外投資保險(xiǎn)，在形式上，與一般的商業(yè)保險(xiǎn)無異，即投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同并支付保費(fèi)，承保機(jī)構(gòu)則在約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生后向投保人賠償其所遭受的損失。然而實(shí)質(zhì)上，海外投資保險(xiǎn)制度是一種政府保證，其與普通的民間保證有著明顯的區(qū)別：

　�。�1）保險(xiǎn)人的國家性

　　海外投資保險(xiǎn)是由政府提供的一種保證保險(xiǎn)，通常由國家委托機(jī)構(gòu)或特設(shè)機(jī)構(gòu)來審查、承保，并且由國家財(cái)政來充當(dāng)經(jīng)濟(jì)后盾，這不同于一般商業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)化操作。并且這在一定程度上決定了海外投資保險(xiǎn)的非營(yíng)利性質(zhì)，即它是一種非營(yíng)利性的政策性險(xiǎn)種，其設(shè)立的目的是保護(hù)本國海外投資、促進(jìn)資本輸出，具有突出的國家性質(zhì)。

　�。�2）保險(xiǎn)標(biāo)的的直接性與政策性

　　海外投資保險(xiǎn)的對(duì)象僅限于海外私人的直接投資，投資主體為了實(shí)現(xiàn)直接從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的，必須在東道國建立或收購企業(yè)，并且投資者必須是對(duì)這些投資企業(yè)具有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理控制權(quán)。而不包括各種形式的間接投資以及在海外證券市場(chǎng)上進(jìn)行的證券或股票投資等。一般而言，作為保險(xiǎn)對(duì)象的海外投資在得到東道國的批準(zhǔn)的同時(shí)，還須對(duì)投資母國的經(jīng)濟(jì)有利，符合資本輸出國的政策法律要求，因此海外投資保險(xiǎn)還具有一定的政策調(diào)控作用。

　�。�3）保險(xiǎn)范圍的特定性

　　海外投資保險(xiǎn)的承保范疇，僅限于政治風(fēng)險(xiǎn)，是與東道國的社會(huì)、政治和法律有關(guān)的、非投資者所能控制的人為的風(fēng)險(xiǎn)，如外匯險(xiǎn)、征用險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)等，但不包括一般的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)劃分上看，政治風(fēng)險(xiǎn)是純風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)投資者來說它的發(fā)生只意味著損失，具有確定性。但也就意味著，海外投資保險(xiǎn)不承保損失不確定的投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、海外投資保險(xiǎn)制度的價(jià)值

　　作為一種應(yīng)對(duì)海外投資所面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)而創(chuàng)立的法律制度，海外投資保險(xiǎn)制度在鼓勵(lì)和保護(hù)本國海外投資者的安全、獲取海外利潤(rùn)、促進(jìn)本國資本輸出、提高本國的國際競(jìng)爭(zhēng)力、推動(dòng)投資母國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等諸多方面有著不可忽略的價(jià)值意義：

　�。�1）轉(zhuǎn)移、分散政治風(fēng)險(xiǎn)

　　海外投資保險(xiǎn)相較一般的保險(xiǎn)而言，其獨(dú)有之處在于是由國家承擔(dān)政治風(fēng)險(xiǎn)，而不同于一般保險(xiǎn)那樣，依靠投資者之間互擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，海外投資保險(xiǎn)改變了過去投資者與東道國之間的緊張關(guān)系。一旦投資者的經(jīng)濟(jì)利益受到東道國頒布的政策或發(fā)生的動(dòng)亂影響，投資者就可以要求本國的海外投資保險(xiǎn)公司予以索賠，而不再通過國家間的外交磋商來解決，這使投資者的利益能夠得到及時(shí)、有效的保護(hù)。

　　（2）間接外交保護(hù)

　　從制度設(shè)計(jì)上看，海外投資保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人對(duì)東道國的代位索賠過程實(shí)際上是資本輸出國對(duì)本國投資者進(jìn)行間接外交保護(hù)的過程。在政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，海外投資保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償后就可取得代位權(quán)，向發(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)的`東道國進(jìn)行追償。但由于該制度中保險(xiǎn)人所具有的國家性，使得保險(xiǎn)人對(duì)外索賠的過程變成投資母國通過法律程序進(jìn)行間接外交保護(hù)的過程，這就實(shí)現(xiàn)了投資保護(hù)由直接外交保護(hù)到間接外交保護(hù)的轉(zhuǎn)化。

　�。�3）海外投資保險(xiǎn)制度有利于東道國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展

　　海外投資者的風(fēng)險(xiǎn)由其投資母國保險(xiǎn)公司承擔(dān)，減少了投資者因投資母國的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的索賠難度，提高了投資者對(duì)外投資的主動(dòng)性，從而間接地推動(dòng)了東道國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　三、海外投資保險(xiǎn)制度的演進(jìn)

　　1、海外投資保險(xiǎn)制度的創(chuàng)立

　　國際投資最初發(fā)展時(shí)，投資母國一般對(duì)本國的海外投資進(jìn)行直接的外交保護(hù)，但由于直接的外交保護(hù)本身存在著諸多限制與不足，對(duì)外交保護(hù)的確認(rèn)缺乏公正，對(duì)其濫用又沒有制裁者，因此單靠外交保護(hù)并不能全面保護(hù)海外投資③。因此，海外投資保險(xiǎn)制度作為新型的海外投資保護(hù)方式便應(yīng)運(yùn)而生。

　　海外投資保險(xiǎn)制度始于1948年美國施行馬歇爾計(jì)劃中的投資保證方案。歐洲經(jīng)濟(jì)在第二次世界大戰(zhàn)期間大大受損，急需恢復(fù)，因此歐洲成為戰(zhàn)后主要資本主義國家理想的投資場(chǎng)所，各國紛紛掀起鼓勵(lì)本國的投資者到歐洲投資的熱潮，美國制訂了重建歐洲的著名的“馬歇爾計(jì)劃”，該計(jì)劃的一部分就是美國國會(huì)于1948年通過的《經(jīng)濟(jì)合作法案》，并建立“經(jīng)濟(jì)合作署”來具體負(fù)責(zé)管理對(duì)外援助事務(wù)和海外投資，該法案具有海外投資保險(xiǎn)制度的雛形，因此被公認(rèn)為是海外投資保險(xiǎn)制度創(chuàng)設(shè)的標(biāo)志。當(dāng)時(shí)，為了鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)向歐洲國家注資，以協(xié)助各國恢復(fù)被戰(zhàn)爭(zhēng)挫傷的經(jīng)濟(jì)，美國政府向私人投資者保證，投資者在歐洲國家的投資所得可以直接兌換成美元。后來法律不斷修改、范圍不斷擴(kuò)大，美國政府所提供的擔(dān)保從原來的貨幣兌換擴(kuò)大到征用、戰(zhàn)爭(zhēng)、革命內(nèi)亂等風(fēng)險(xiǎn)。

　　隨著歐洲經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)，到了20世紀(jì)50年代，美國海外投資的中心逐步向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移。1959年，美國修改了海外投資保險(xiǎn)法律，規(guī)定只有在發(fā)展中國家的海外投資才可以投保，1969年，美國再次修改《對(duì)外援助法》，并且正式成立“海外私人投資公司”，在美國國務(wù)院的直屬領(lǐng)導(dǎo)下，成為專門經(jīng)營(yíng)美國海外投資保險(xiǎn)與保證的機(jī)構(gòu)。

　　2、海外投資保險(xiǎn)制度的發(fā)展

　　公司投資管理制度 6

　　1、對(duì)生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，凡經(jīng)營(yíng)期10年以上的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)。經(jīng)營(yíng)期在10年以上的從開始獲利年度起，第1年和第2年免征企業(yè)所得稅，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅。

　　2、其地方所得稅從開始獲利年度起免征10年。地方所得稅免征期滿后，對(duì)當(dāng)年產(chǎn)品出口額達(dá)當(dāng)年企業(yè)全部產(chǎn)品銷售額50%以上的免征當(dāng)年地方所得稅。

　　3、享受減免稅后，外商投資舉辦的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)。仍為先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的延長(zhǎng)3年減半征收企業(yè)所得稅。

　　4、免減企業(yè)所得稅期滿后，外商投資舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)。當(dāng)年出口額達(dá)當(dāng)年產(chǎn)品銷售額70%以上的減半征收企業(yè)所得稅。

　　5、從認(rèn)定之日起，高新技術(shù)企業(yè)。享受國家免征部分所得稅制度。

　　6、經(jīng)認(rèn)定后，民營(yíng)企業(yè)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的'收入。免征營(yíng)業(yè)稅，對(duì)年凈收入在30萬元以下的免征企業(yè)所得稅。從事高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)認(rèn)定后，可免征兩年企業(yè)所得稅。

　　7、東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)（房屋、建筑物除外）可在現(xiàn)行規(guī)定折舊年限的基礎(chǔ)上。按不高于40%比例縮短折舊年限。受讓或投資的無形資產(chǎn)，可在現(xiàn)行規(guī)定攤銷年限的基礎(chǔ)上，按不高于40%比例縮短攤銷年限。

　　8、從投產(chǎn)年度起，區(qū)投資新建的生產(chǎn)型企業(yè)。年度納稅額在200萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二年按30%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。

　　9、從運(yùn)營(yíng)年度起，區(qū)投資新建的商業(yè)、飲食、服務(wù)、物流業(yè)企業(yè)。年度納稅額100萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的30%第二年按20%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。

　　10、經(jīng)認(rèn)定，區(qū)投資新建的高新技術(shù)企業(yè)。從投產(chǎn)年度起，年度納稅額150萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二和第三年按30%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。

　　11、對(duì)于固定資產(chǎn)投資5000萬元以上購置土地的企業(yè)。享受土地出讓價(jià)格優(yōu)惠制度。

　　12、申請(qǐng)登記注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)期10年以上的科技企業(yè)，綠園經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)運(yùn)用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。經(jīng)認(rèn)定，享受1-5萬元的創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金扶持，并在一定期限內(nèi)免費(fèi)提供辦公場(chǎng)所。

　　13、并經(jīng)開發(fā)區(qū)認(rèn)定的,綠園經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新注冊(cè)納稅的成長(zhǎng)型企業(yè)。從注冊(cè)納稅之日起，視項(xiàng)目具體情況，按不超過納稅額區(qū)級(jí)留用部分的50%實(shí)行財(cái)政扶持或獎(jiǎng)勵(lì)制度。

　　14、對(duì)投資規(guī)模大、財(cái)政貢獻(xiàn)率高、科技含量高、安置就業(yè)人員多的有特殊貢獻(xiàn)的企業(yè)�？刹扇∫黄笠徊叩霓k法給予特殊優(yōu)惠制度。

　　15、同時(shí)適用兩種條款的可選擇最優(yōu)條款，享受制度的企業(yè)。不能兼得。

　　16、本制度各條款的優(yōu)惠均由受益財(cái)政承擔(dān)。由區(qū)財(cái)政統(tǒng)一支付。

　　17、本制度由區(qū)經(jīng)濟(jì)合作局負(fù)責(zé)解釋。

　　18、本制度自公布之日起執(zhí)行。

　　公司投資管理制度 7

　　一、員工守則

　�。�1）總則

　�。�2）員工基本要求

　　（3）員工行為規(guī)范

　　二、考勤制度

　　（1）員工作息時(shí)間

　　（2）員工休假

　　（3）處罰規(guī)定

　�。�4）加班規(guī)定及報(bào)酬

　　三、財(cái)務(wù)管理制度

　�。�1）基本準(zhǔn)則

　�。�2）財(cái)務(wù)部職能

　�。�3）各崗位主要職責(zé)

　�。�4）支票管理

　　（5）現(xiàn)金使用

　　四、勞務(wù)人事制度

　�。�1）員工招聘及錄用

　�。�2）入職手續(xù)辦理

　�。�3）員工轉(zhuǎn)正及晉升

　�。�4）員工離職及辭退、解聘

　�。�5）勞動(dòng)保險(xiǎn)制度

　　五、文檔管理制度

　　（1）歸檔范圍

　�。�2）檔案的保管與銷毀

　　（3）企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)檔案

　　六、印章管理制度

　�。�1）印章的刻制及分類

　�。�2）印章的使用及保管

　　員工守則

　　1、總則

　　（1）為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。

　�。�2）本規(guī)章制度適用于公司所有員工。

　　2、員工基本要求

　�。�1）愛國守法，講究公民道德。

　�。�2）愛崗敬業(yè)，忠于職守，工作努力踏實(shí)，對(duì)待工作要精益求精，積極并具創(chuàng)造性地完成工作。

　　（3）團(tuán)結(jié)同事，積極與團(tuán)隊(duì)協(xié)作，講文明禮貌，坦誠待人，樂于助人。

　�。�4）服從公司領(lǐng)導(dǎo)安排，工作不拖延，不積壓；敢于對(duì)公司發(fā)展提出合理化建議與意見。

　�。�5）愛護(hù)公司的公共財(cái)物，勤儉節(jié)約，不浪費(fèi)公物。

　�。�6）維護(hù)公司形象與信譽(yù)，保守商業(yè)機(jī)密。

　　3、員工行為規(guī)范

　�。�1）嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度，堅(jiān)決做到令行禁止。確保公司上下政令暢通，步調(diào)一致；

　�。�2）衣著要求得體、協(xié)調(diào)、大方整潔；不準(zhǔn)穿拖鞋、短褲、背心上班；

　�。�3）工作時(shí)間要求必須掛帶工牌，工牌如有遺失，應(yīng)及時(shí)通知行政人事部門要求補(bǔ)辦；

　�。�4）下班后整理自己辦公區(qū)域的衛(wèi)生，關(guān)掉自己的電腦及電源，若有違反20元/次；

　�。�5）與客戶交往要誠懇、熱情；待人接物，溫文爾雅，言辭得體；

　�。�6）約見客戶要守時(shí)，客人離開后方可轉(zhuǎn)身，不可置客人于不顧；

　�。�7）禁止在大廳吸煙，若有違反20元/次（吸煙區(qū)域?yàn)殛柵_(tái)，外面樓梯走道）；

　�。�8）禁止上班時(shí)間上網(wǎng)玩游戲和看電視，若有違反20元/次；

　�。�9）電話鈴響三聲內(nèi)接聽，用規(guī)范用語“您好，清洲投資”，結(jié)束語用“再見”。語言親切有禮，并等待對(duì)方先掛電話；

　　（10）個(gè)人工作上的不專職而造成公司損失的，根據(jù)情況對(duì)損失進(jìn)行相應(yīng)賠償。

　　考勤管理制度

　　1、員工上班時(shí)間為每周一至周五，周六、周日為雙休日。員工需按時(shí)上下班，不無故遲到、早退、曠工。作息時(shí)間如下（公司作息時(shí)間如有調(diào)整則另行通知，以通知為準(zhǔn)）：

　　上午9：00——12：00

　　中午12：00——14：00

　　下午14：00——17：30

　�。�1）上午上班時(shí)間9：00未到或下午上班14：00未到者按遲到處理；遲到、早退超出60分鐘者按曠工處理。（事先與行政人事部說明原因者除外，業(yè)務(wù)人員只需在上下班時(shí)間打卡）

　�。�2）上班時(shí)間內(nèi)員工因公需要外出辦事，必須通知部門經(jīng)理，違者按早退或曠工處理。

　�。�3）員工出差須將出差申請(qǐng)單遞交行政人事部備案，以便考勤記錄。

　　2、員工休假

　�。�1）事假：?jiǎn)T工因私需休假，必須提前三個(gè)工作日辦理請(qǐng)假手續(xù)，到行政人事部領(lǐng)取請(qǐng)假條，經(jīng)部門經(jīng)理同意后報(bào)行政人事處備案；請(qǐng)假2天以內(nèi)報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，請(qǐng)假超過2天報(bào)總經(jīng)辦審批；突發(fā)事件請(qǐng)假必須致電部門經(jīng)理同意，回來后補(bǔ)寫假條。員工因私請(qǐng)假，如超過時(shí)間未按時(shí)報(bào)到上班且未辦理相關(guān)手續(xù)者，按曠工處理；連續(xù)曠工3天以上（含3天）按自動(dòng)離職處理。員工事假，一律扣除當(dāng)天的應(yīng)發(fā)工資。

　�。�2）病假：?jiǎn)T工需休病假必須提供醫(yī)院的有效診斷證明。

　�。�3）法定節(jié)假日：以國家政策為準(zhǔn)。

　　（4）婚假、喪假、產(chǎn)假均以國家政策為準(zhǔn)。

　　根據(jù)《婚姻法》以及《計(jì)劃生育條例》的規(guī)定：

　　（一）婚假：

　　1、按法定結(jié)婚年齡（女20周歲，男22周歲）結(jié)婚的`，可享受3天婚假。

　　2、符合晚婚年齡（女23周歲，男25周歲）的，可享受晚婚假15天（含3天法定婚假）。

　　3、結(jié)婚時(shí)男女雙方不在一地工作的，可視路程遠(yuǎn)近，另給予路程假。

　　4、在探親假（探父母）期間結(jié)婚的，不另給假期。

　　5、婚假包括公休假和法定假。

　　6、再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。

　　7、婚假期間工資待遇：在婚假和路程假期間，工資照發(fā)。

　�。ǘ�）喪假：

　　員工的直系親屬（祖父母、父母、配偶、子女，以及依靠本人供養(yǎng)的弟妹、養(yǎng)父母、岳父母、公婆）死亡，給予假期3天。員工到外地辦理喪事，可根據(jù)實(shí)際路程所需時(shí)間，另給路程假。

　　（三）產(chǎn)假

　　順產(chǎn)：產(chǎn)假90天（其中產(chǎn)前休息15天，產(chǎn)后休息75天），晚婚晚育者可前后長(zhǎng)至四個(gè)月；難產(chǎn)：增加產(chǎn)假15天；多胞胎生育者，每多生育一個(gè)嬰兒，增加產(chǎn)假15天產(chǎn)假；流產(chǎn)：妊娠三個(gè)月內(nèi)自然流產(chǎn)或子宮外孕者，給予產(chǎn)假三十天；妊娠三個(gè)月以上，七個(gè)月以下自然流產(chǎn)者，給予產(chǎn)假四十五天；陪產(chǎn)假男職工的配偶晚育：順產(chǎn)5天，難產(chǎn)10天。

　　3、處罰規(guī)定

　�。�1）遲到1小時(shí)以內(nèi)扣取20元/次；遲到一小時(shí)以上按曠工處理。

　�。�2）曠工一次扣取100元/次，并扣發(fā)當(dāng)天工資。

　　備注：由于長(zhǎng)沙交通很不給力，公司規(guī)定：每個(gè)月有三次遲到五分鐘，請(qǐng)一次病假的機(jī)會(huì)。

　　4、加班規(guī)定及報(bào)酬

　�。�1）公司提倡有效運(yùn)作，工作應(yīng)在正常上班時(shí)間內(nèi)完成。

　�。�2）如下情況不計(jì)算加班工資：一、凡屬正常工作范圍之內(nèi)，但因個(gè)人工作能力、工作效率等原因需要在正常工作時(shí)間外延長(zhǎng)的工作時(shí)間；二、因工作需要出席社交場(chǎng)合的，或內(nèi)勤人員在正常工作日因接待公司客戶延長(zhǎng)的工作時(shí)間；三、在周末公司開展集體活動(dòng)的時(shí)間；

　　四、在周末法定節(jié)假日因公外出、培訓(xùn)學(xué)習(xí)時(shí)間；五、員工因公出差，按公司相關(guān)制度報(bào)銷差旅補(bǔ)貼外，不再另計(jì)算加班工資。

　�。�3）如下情況需計(jì)算加班工資：一、在休息日或法定節(jié)假日內(nèi)，公司因?yàn)楣ぷ餍枰�等原因要求員工加班的；二、不屬于正常工作范圍內(nèi)的工作而必須通過延時(shí)工作或利用休息日、法定節(jié)假日完成的工作。

　　（4）員工加班滿一次，加班滿兩個(gè)小時(shí)補(bǔ)貼10元，四個(gè)小時(shí)以上按半天計(jì)算，加班滿8個(gè)小時(shí)以上按一天計(jì)算。

　　（5）法定節(jié)假日（據(jù)公司規(guī)定）加班雙薪。

　　公司投資管理制度 8

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范 股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的對(duì)外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《 股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱對(duì)外投資，是指公司為實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的戰(zhàn)略，達(dá)到獲取長(zhǎng)期收益為目的，將現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個(gè)人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與其他單位進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)、兼并或進(jìn)行股權(quán)收購、轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目資本增減等。

　　第三條 按照投資期限的長(zhǎng)短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期投資。

　　短期投資主要指公司購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等；

　　長(zhǎng)期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；

　�。ㄒ唬┕�司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的非日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的投資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目；

　�。ǘ�）公司出資與其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；

　�。ㄈ�）參股其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體；

　�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。

　　第四條 投資管理應(yīng)遵循的基本原則：合法、審慎、安全、有效的原則，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

　　第五條 本制度適用于公司的一切非日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的對(duì)外投資行為。

　　第二章 對(duì)外投資的審批權(quán)限

　　第六條 公司對(duì)外投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。

　　第七條 公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

　　第八條 未達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資，由董事會(huì)全體董事過半數(shù)審議通過，達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的對(duì)外投資，董事會(huì)審議通過應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議：

　　（一）單筆投資涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%；

　�。ǘ�）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的30%，且絕對(duì)金額超過300萬；

　　（三）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的30%，且絕對(duì)金額超過100萬；

　�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30%，且絕對(duì)金額超過300萬；

　�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤(rùn)超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的30%，且絕對(duì)金額超過100萬。

　　上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。

　　在下列額度內(nèi)，董事會(huì)將上述投資事項(xiàng)（風(fēng)險(xiǎn)投資除外）授權(quán)董事長(zhǎng)：

　�。ㄒ唬﹩喂P投資涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%的，且絕對(duì)金額不超過100萬；

　�。ǘ�）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入不超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的10%的，且絕對(duì)金額不超過100萬；

　�。ㄈ�）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)不超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%的，且絕對(duì)金額不超過50萬；

　　（四）單筆投資的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%的，且絕對(duì)金額不超過100萬；

　�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤(rùn)不超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%的，且絕對(duì)金額不超過50萬。

　　上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對(duì)值計(jì)算。

　　第三章 對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu)

　　第九條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。其他任何部門和個(gè)人無權(quán)作出對(duì)外投資的決定。

　　第十條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外重大投資項(xiàng)目的分析和研究，對(duì)公司重大對(duì)外投資進(jìn)行決策或?qū)��?quán)限外投資事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。

　　第十一條 公司總經(jīng)理為對(duì)外投資實(shí)施的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理和初步評(píng)估，提出投資建議等，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，以利于董事會(huì)及股東大會(huì)及時(shí)對(duì)投資作出決策。

　　第十二條 公司有關(guān)歸口管理部門為項(xiàng)目承辦單位，具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書以及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項(xiàng)目實(shí)施完成后評(píng)價(jià)工作。

　　第十三條 公司財(cái)務(wù)部為對(duì)外投資的日常財(cái)務(wù)管理部門。公司對(duì)外投資項(xiàng)目確定后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)籌措資金，協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等相關(guān)手續(xù)工作，并執(zhí)行嚴(yán)格的借款、審批和付款手續(xù)。

　　第十四條 對(duì)重大投資項(xiàng)目，公司應(yīng)當(dāng)制定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的`可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事項(xiàng)進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。

　　董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)采取有效措施，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　第十五條 總經(jīng)理辦公室應(yīng)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃或分析報(bào)告進(jìn)行審核評(píng)估。

　　第四章 對(duì)外投資的決策管理

　　第一節(jié) 短期投資

　　第十六條 公司短期投資決策程序：

　�。ㄒ唬┕�司歸口管理部門負(fù)責(zé)預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，根據(jù)投資對(duì)象的贏利能力編制短期投資計(jì)劃；

　　（二）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況；

　�。ㄈ�）短期投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。

　　第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

　　第十八條 公司涉及證券投資的，必須執(zhí)行由總經(jīng)理和董事會(huì)辦公室參加的聯(lián)合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

　　第十九條 公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。

　　第二十條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況。應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。

　　第二十一條 公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)�，�?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。

　　董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指派專人跟蹤委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)當(dāng)要求及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。

　　第二節(jié) 長(zhǎng)期投資

　　第二十二條 歸口管理部門協(xié)同財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，報(bào)總經(jīng)理初審。

　　第二十三條 初審?fù)ㄟ^后，歸口管理部門按項(xiàng)目投資建議書，負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書，送交總經(jīng)理。

　　第二十四條 總經(jīng)理審核后將投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。

　　第二十五條 已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)由投資審批機(jī)構(gòu)授權(quán)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

　　第二十六條 公司經(jīng)營(yíng)管理班子負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。

　　第二十七條 長(zhǎng)期投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律顧問或法務(wù)部進(jìn)行審核才可對(duì)外簽署。

　　第二十八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)同歸口管理部門和人員，按長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無形資產(chǎn)。投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門和管理部門同意。

　　第二十九條 對(duì)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。

　　第三十條 公司總經(jīng)理根據(jù)公司所確定的投資項(xiàng)目，相應(yīng)編制實(shí)施投資建設(shè)開發(fā)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)。

　　第三十一條 投資項(xiàng)目實(shí)行季報(bào)制，公司財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問題和建議等每季度匯制報(bào)表，及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可根據(jù)實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第三十二條 公司監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。

　　第三十三條 建立健全投資項(xiàng)目檔案管理制度，自項(xiàng)目預(yù)選到項(xiàng)目竣工移交（含項(xiàng)目中止）的檔案資料，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)整理歸檔。

　　第五章 對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回

　　第三十四條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：

　　（一）按照《公司章程》規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿；

　�。ǘ�）由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；

　�。ㄈ�）由于發(fā)生不可抗拒力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；

　�。ㄋ模┖贤�規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

　　第三十五條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：

　�。ㄒ唬┩顿Y項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；

　�。ǘ�）投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的；

　�。ㄈ�）由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；

　　（四）本公司認(rèn)為有必要的其他情形。

　　第三十六條 投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。處置對(duì)外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。

　　第三十七條 批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。

　　第三十八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

　　第六章 對(duì)外投資的人事管理

　　第三十九條 公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運(yùn)營(yíng)決策。

　　第四十條 對(duì)于對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長(zhǎng)，并派出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員（包括財(cái)務(wù)總監(jiān)），對(duì)控股公司的運(yùn)營(yíng)、決策起重要作用。

　　第四十一條 派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，在新建公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，注意通過參加董事會(huì)會(huì)議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)投資情況。

　　派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書，接受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交年度述職報(bào)告，接受公司的檢查。

　　第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理

　　第四十二條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　第四十三條 長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

　　第四十四條 對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

　　第八章 附則

　　第四十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十六條 本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過后生效。

　　第四十七條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會(huì)。

　　公司投資管理制度 9

　　第一章總則

　　第1條目的

　　為了加強(qiáng)投資計(jì)劃管理，明確投資決策權(quán)限與投資管理責(zé)任，強(qiáng)化投資項(xiàng)目的事前、事中、事后控制，提高投資質(zhì)量，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提升投資效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。

　　第2條使用范圍

　　本制度適用于本企業(yè)所有房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的投資控制。

　　第3條投資管理的原則

　　本企業(yè)對(duì)投資的管理堅(jiān)持以下三個(gè)原則。

　　(1)以事前控制為主，其他控制為輔。

　　(2)預(yù)決算的控制應(yīng)公正、合理、準(zhǔn)確、精細(xì)。

　　(3)投資控制貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程，各實(shí)施階段的投資控制同等重要，不可偏廢。

　　第4條管理職責(zé)

　　(1)投資發(fā)展部負(fù)責(zé)編制投資計(jì)劃，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估與選擇。

　　(2)造價(jià)部負(fù)責(zé)投資估算、預(yù)算、竣工決算的編制等工作。

　　(3)項(xiàng)目開發(fā)部負(fù)責(zé)編制《項(xiàng)目投資建議書》及投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批等工作。

　　第二章投資的審批權(quán)限

　　第5條集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)企業(yè)，非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。按照投資項(xiàng)目下管一級(jí)的原則，集團(tuán)企業(yè)只受理所屬一級(jí)獨(dú)資及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其他企業(yè)的投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系，分級(jí)管理。

　　第6條集團(tuán)企業(yè)所屬企業(yè)的對(duì)外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計(jì)總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的×%。同時(shí)，為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長(zhǎng)，應(yīng)嚴(yán)格控制集團(tuán)(總)企業(yè)下屬二級(jí)企業(yè)的對(duì)外投資。

　　第7條固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批權(quán)限

　　(1)投資在300萬元以下的項(xiàng)目由企業(yè)自主決定，報(bào)企業(yè)投資發(fā)展部備案。

　　(2)投資在300萬～600萬元的項(xiàng)目，由投資發(fā)展部調(diào)研、論證、審查后審批，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理辦公室備案。

　　(3)投資在600萬～1200萬元的項(xiàng)目，由投資發(fā)展部咨詢、論證、審查，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　(4)投資在1200萬～3000萬元的項(xiàng)目，由投資發(fā)展部論證審查后，由總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)備案。

　　(5)投資在3000萬元以上的項(xiàng)目，由投資發(fā)展部論證審查，報(bào)董事會(huì)討論后由董事長(zhǎng)審批。

　　第8條集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新企業(yè)或參股其他企業(yè)、搞新項(xiàng)目開發(fā)等，必須事先進(jìn)行可行性研究，可行性研究的內(nèi)容包括以下六個(gè)方面。

　　(1)對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響。

　　(2)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。

　　(3)主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施。

　　(4)企業(yè)的資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要。

　　(5)投資收益。

　　(6)稅務(wù)論證。

　　第9條按規(guī)定必須上報(bào)審批的項(xiàng)目，由投資單位在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料，上報(bào)集團(tuán)企業(yè)投資發(fā)展部。

　　(1)項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書。

　　(2)投資企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的投資決定或決議。

　　(3)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

　　(4)有關(guān)合同、(協(xié)議)草案。

　　(5)資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況。

　　(6)有關(guān)合作單位的資信情況。

　　(7)政府的有關(guān)許可文件。

　　(8)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。

　　第10條集團(tuán)企業(yè)投資發(fā)展部在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見。對(duì)初審予以否決的項(xiàng)目，在征得企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)的同意后，由投資發(fā)展部將初審意見書面返還給申報(bào)單位。申報(bào)單位對(duì)初審意見有異議的，可申請(qǐng)復(fù)查一次。

　　第11條經(jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見后，由投資發(fā)展部會(huì)同有關(guān)部門提出召開投資審議會(huì)的建議。

　　第12條投資審議會(huì)的內(nèi)容

　　(1)查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的.投資方案。

　　(2)對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)疑。

　　(3)評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。

　　(4)提出項(xiàng)目的最終決策和建議等。

　　第13條總經(jīng)理根據(jù)投資審議會(huì)對(duì)項(xiàng)目所做出的決議，簽署審批意見。

　　第14條投資發(fā)展部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，下達(dá)書面批復(fù)文件。一般情況下，在收到投資單位的上報(bào)申請(qǐng)后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目的審查與批復(fù)。

　　第15條凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后10天內(nèi)向集團(tuán)企業(yè)提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同及章程等。

　　第三章投資控制

　　第16條策劃階段的投資控制

　　(1)投資發(fā)展部負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)查和項(xiàng)目情況調(diào)查，進(jìn)行項(xiàng)目定位，擬訂最佳開發(fā)規(guī)模和銷售策略。

　　(2)設(shè)計(jì)管理部委托多家設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)規(guī)劃方案，由投資發(fā)展部從中挑選最佳方案;根據(jù)總體規(guī)劃方案，項(xiàng)目開發(fā)部編制項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，提交投資發(fā)展部評(píng)審;再由造價(jià)部進(jìn)行投資估算，財(cái)務(wù)部進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，最終由項(xiàng)目開發(fā)部形成《項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告》。

　　(3)投資發(fā)展部組織對(duì)《項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告》的評(píng)審工作，由總經(jīng)理簽署意見后提交董事會(huì)審批。

　　(4)立項(xiàng)后，依據(jù)投資估算和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，財(cái)務(wù)部編制詳細(xì)的項(xiàng)目投資計(jì)劃及籌資計(jì)劃。

　　(5)投資發(fā)展部審核項(xiàng)目投資計(jì)劃和籌資計(jì)劃，總經(jīng)理同意后提交董事會(huì)審批。

　　第17條設(shè)計(jì)階段的投資控制

　　(1)造價(jià)部依據(jù)《項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告》，提出成本控制目標(biāo)。設(shè)計(jì)管理部根據(jù)該目標(biāo)，編制《設(shè)計(jì)任務(wù)書》。

　　(2)設(shè)計(jì)管理部委托設(shè)計(jì)單位形成初步和擴(kuò)初設(shè)計(jì)方案，并提交經(jīng)濟(jì)技術(shù)委員會(huì)評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^后，由總經(jīng)理簽署意見，提交董事會(huì)審批。

　　(3)項(xiàng)目開發(fā)部考察造價(jià)咨詢單位，形成《考察報(bào)告》。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，項(xiàng)目開發(fā)部同造價(jià)咨詢單位簽訂委托合同。

　　(4)造價(jià)部審核設(shè)計(jì)概算，若概算造價(jià)突破估算時(shí)，應(yīng)分析突破原因。如是設(shè)計(jì)原因，應(yīng)返回設(shè)計(jì)單位重新設(shè)計(jì);如是增加功能或項(xiàng)目，應(yīng)重新進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)價(jià);如是其他原因，應(yīng)做補(bǔ)充說明或解釋。

　　(5)《投資概算報(bào)告》提交投資發(fā)展部評(píng)審?fù)ㄟ^后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由設(shè)計(jì)管理部與設(shè)計(jì)單位交底，委托編制《施工圖》。

　　(6)項(xiàng)目開發(fā)部組織設(shè)計(jì)管理部、工程技術(shù)部、材料設(shè)備部和造價(jià)部共同討論甲、乙供材的范圍并做出甲供材料清單、價(jià)格，由造價(jià)部編制《材料設(shè)備限價(jià)表》。若有特殊材料設(shè)備且價(jià)位不清時(shí)可暫估價(jià)位，由總經(jīng)理批準(zhǔn)并加以說明、備案。

　　(7)在接到施工圖紙、圖紙會(huì)審記錄、材料設(shè)備價(jià)格一覽表、甲供材料清單后，造價(jià)咨詢單位需在一個(gè)月內(nèi)做出《預(yù)算書》或標(biāo)底，由造價(jià)部審核。要求施工圖預(yù)算與設(shè)計(jì)概算的誤差控制在±5%以內(nèi)。

　　第18條施工階段的投資控制

　　(1)根據(jù)施工合同，依據(jù)工程當(dāng)月實(shí)際完成工作量，由施工單位提出申請(qǐng)，報(bào)監(jiān)理單位認(rèn)可簽字蓋章后，轉(zhuǎn)項(xiàng)目管理部核實(shí)當(dāng)月實(shí)際完成工程量，項(xiàng)目管理部經(jīng)理審定工程量，再轉(zhuǎn)給造價(jià)部。

　　(2)造價(jià)部重新核定施工單位的實(shí)際完成工程量，并根據(jù)合同及國家有關(guān)規(guī)定審核計(jì)算進(jìn)度款，然后交給項(xiàng)目開發(fā)部審核，總經(jīng)理審批;最后經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面稽核，根據(jù)工程進(jìn)度款支付計(jì)劃，監(jiān)督和審查當(dāng)月實(shí)際應(yīng)付的工程進(jìn)度款。

　　第19條竣工階段的投資控制

　　(1)造價(jià)部在接到《工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》后，依據(jù)合同中的要求，通知承包方報(bào)《工程決算書》給監(jiān)理單位，《工程決算書》應(yīng)蓋有其單位印章和簽有編制人姓名。

　　(2)《工程決算書》經(jīng)過監(jiān)理單位初步核對(duì)后，由造價(jià)部委托造價(jià)咨詢單位審計(jì)《工程決算書》。最后由工程預(yù)算部統(tǒng)一編制《竣工決算書》。

　　(3)項(xiàng)目開發(fā)部最終審定《竣工決算書》，確定工程造價(jià)，雙方簽字、蓋章。造價(jià)部進(jìn)行施工圖預(yù)算對(duì)比分析，做出《工程造價(jià)成本分析報(bào)告》，找出控制偏差，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。

　　第四章項(xiàng)目投資成本分析

　　第20條編制《項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算書》

　　(1)財(cái)務(wù)部與施工單位核對(duì)工程款撥付情況。

　　(2)根據(jù)《竣工決算書》和工程款以及其他項(xiàng)目撥付情況，由財(cái)務(wù)部編制《項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算書》，交總會(huì)計(jì)師審核。

　　第21條由財(cái)務(wù)部牽頭，與造價(jià)部共同完成項(xiàng)目成本分析

　　(1)收集《項(xiàng)目投資估算書》、《設(shè)計(jì)概算書》、《施工圖預(yù)算書》(或標(biāo)底)、《竣工決算書》以及有關(guān)施工合同、訂購合同等資料。

　　(2)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)作情況，將實(shí)際成本與投資估算、竣工決算、施工圖預(yù)算(或標(biāo)底)進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異，分析原因。

　　(3)編制《項(xiàng)目成本分析報(bào)告》，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

　　第22條投資發(fā)展部負(fù)責(zé)審核《成本分析報(bào)告》。

　　第23條總經(jīng)理批準(zhǔn)《項(xiàng)目分析報(bào)告》，報(bào)送董事會(huì)備案。

　　第五章項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核

　　第24條企業(yè)定期在投資項(xiàng)目運(yùn)作后開展評(píng)價(jià)工作。由投資發(fā)展部牽頭組織相關(guān)職能部門成立投資評(píng)價(jià)小組。

　　第25條項(xiàng)目按批準(zhǔn)的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)和使用條件，達(dá)到竣工文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，編寫竣工資料，報(bào)集團(tuán)總部投資發(fā)展委員會(huì)。

　　第26條效益考核

　　(1)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收投產(chǎn)后，經(jīng)過試生產(chǎn)期考核(3～6個(gè)月)，在達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)定的效益要求之前，企業(yè)應(yīng)逐月對(duì)項(xiàng)目投資效益進(jìn)行考察分析。

　　(2)不能達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)并提出有效措施限期達(dá)標(biāo)，并每月向集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)和有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況。

　　第27條集團(tuán)企業(yè)每年進(jìn)行一次投資項(xiàng)目評(píng)比活動(dòng)，對(duì)獲獎(jiǎng)的投資項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)和投資項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第六章附則

　　第28條本制度由財(cái)務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

　　第29條本制度經(jīng)企業(yè)董事會(huì)討論決定后，自公布之日起實(shí)施。

　　公司投資管理制度 10

　　第一章總則

　　第一條本公司為了加強(qiáng)對(duì)外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對(duì)外投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保證對(duì)外投資的安全，提高對(duì)外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。

　　第二條本規(guī)范所稱對(duì)外投資，主要是指公司根據(jù)投資計(jì)劃進(jìn)行的對(duì)外投資行為，包括含委托理財(cái)，委托貸款，對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。

　　第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

　　第三條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　對(duì)外投資不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：

　　（一）對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估；

　　（二）對(duì)外投資的決策與執(zhí)行；

　　（三）對(duì)外投資處置的審批與執(zhí)行；

　　（四）對(duì)外投資績(jī)效評(píng)估與執(zhí)行。

　　公司的對(duì)外投資計(jì)劃由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)討論決定，具體職責(zé)為：（一）編制公司年度對(duì)外投資報(bào)告并制訂公司下一年度發(fā)展及對(duì)外投資計(jì)劃，提請(qǐng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議；貫徹執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)有關(guān)投資決策和資產(chǎn)處置決定。

　�。ǘ�）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，確認(rèn)其任職資格。

　�。ㄈ�）審查、批準(zhǔn)公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。

　　（四）編制全資和控股投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并按照管理要求和程序進(jìn)行評(píng)議、考核和獎(jiǎng)懲。

　�。ㄎ澹�審查并指導(dǎo)投資企業(yè)的年度運(yùn)營(yíng)報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告，并檢查執(zhí)行情況。

　�。�六）執(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報(bào)告、中期報(bào)告中如實(shí)披露對(duì)外投資情況，重大投資項(xiàng)目及重大關(guān)聯(lián)交易須即時(shí)披露。

　　公司投資發(fā)展部門為對(duì)外投資日常工作的主管部門和對(duì)外投資信息披露管理部門，具體職責(zé)為：

　　（一）貫徹執(zhí)行國家及地方的有關(guān)法律、法規(guī)，組織實(shí)施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資管理的各項(xiàng)決議。

　�。ǘ�）參與、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方案，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　�。ㄈ�）根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，對(duì)公司投資的各個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)運(yùn)作情況進(jìn)行經(jīng)常性的研究，對(duì)其資產(chǎn)的安全性、可運(yùn)作性，提出意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)決策。

　　（四）根據(jù)公司年度目標(biāo)體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書，在總經(jīng)理授權(quán)下組織有關(guān)部門對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審查、清算及考核。

　�。ㄎ澹�會(huì)同或協(xié)助有關(guān)部門對(duì)公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、特定審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)請(qǐng)國資委備案的，投資發(fā)展部負(fù)責(zé)上報(bào)材料的審核并轉(zhuǎn)報(bào)。

　�。�六）制定投資企業(yè)的重組、調(diào)整、規(guī)范、改制及建立適應(yīng)市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)機(jī)制等方案，并參與或指導(dǎo)實(shí)施。

　�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進(jìn)行論證及監(jiān)理，指導(dǎo)、協(xié)助企業(yè)實(shí)施。

　　（八）負(fù)責(zé)與招商辦、工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策，爭(zhēng)取并落實(shí)各項(xiàng)政策優(yōu)惠扶持。

　�。ň牛﹨⑴c公司新投資項(xiàng)目的方案論證、項(xiàng)目的調(diào)研和籌建、注冊(cè)登記等工作。

　�。ㄊ�）匯集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項(xiàng)目的資料，并對(duì)投資變動(dòng)信息及時(shí)在內(nèi)部網(wǎng)站披露。

　�。ㄊ�一）掌握并執(zhí)行政府主管部門有關(guān)上市公司對(duì)外投資的信息披露各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)公司有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。

　�。ㄊ�二）負(fù)責(zé)公司發(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項(xiàng)目的報(bào)告，并掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按規(guī)定予以信息披露。

　�。ㄊ�三）負(fù)責(zé)起草公司對(duì)外投資情況報(bào)告，向董事會(huì)和股東大會(huì)匯報(bào)，真實(shí)、完整、及時(shí)、公平地向公眾披露。

　�。ㄊ�四）對(duì)需要公司董事會(huì)或股東大會(huì)決議的投資項(xiàng)目，負(fù)責(zé)提交項(xiàng)目投資預(yù)案供董事會(huì)或股東大會(huì)決策。

　　公司財(cái)務(wù)部為對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理部門，具體職責(zé)為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司決策層的指示，參與對(duì)有關(guān)收購、兼并、新設(shè)、承包、托管等項(xiàng)目投資行為的財(cái)務(wù)論證，以避免或控制風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）對(duì)全資、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》建立財(cái)務(wù)核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。

　�。ㄈ�）按國家財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)和合并。

　�。ㄋ模┌磭�家有關(guān)上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定，對(duì)公布的財(cái)務(wù)報(bào)告中有關(guān)對(duì)外投資有關(guān)資料的信息匯總，并提供信息披露資料。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部為對(duì)外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責(zé)為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司對(duì)外投資情況，對(duì)全資和控股企業(yè)進(jìn)行定期、專項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)者離任等內(nèi)部審計(jì)，并配合中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

　　（二）掌握公司投資企業(yè)的再投資情況，對(duì)再投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)研，并提出處置意見。

　�。ㄈ�）對(duì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)預(yù)審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關(guān)部門進(jìn)行整改。

　　第四條公司的投資發(fā)展部辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)。辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財(cái)會(huì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)。

　　公司可以根據(jù)具體情況，對(duì)辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。

　　第五條公司對(duì)外投資實(shí)行分級(jí)授權(quán)的決策體系，公司股東大會(huì)、董事會(huì)按照不同的權(quán)限對(duì)投資進(jìn)行審批，其中股東大會(huì)是投資的最高決策機(jī)構(gòu)。

　�。ㄒ唬┩顿Y金額未達(dá)到董事會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項(xiàng)由公司董事會(huì)審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；

　　2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的5%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元人民幣；

　　3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元人民幣；

　　4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元人民幣；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元人民幣。

　�。ㄈ�）以下投資事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審批：

　　1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；

　　2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元；

　　3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元；

　　4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元。

　　上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的上述交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易應(yīng)累計(jì)計(jì)算。

　　若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　若上述購買或者出售股權(quán)的行為將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對(duì)應(yīng)公司的全部資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標(biāo)的相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入。

　　對(duì)于達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的交易，若交易標(biāo)的為公司股權(quán)，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個(gè)月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽署日不得超過一年。

　　公司對(duì)外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應(yīng)當(dāng)以協(xié)議約定的全部出資額為上述計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

　　第六條公司根據(jù)對(duì)外投資類型制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，明確對(duì)外投資中主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施等。

　　公司投資的業(yè)務(wù)流程為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項(xiàng)目方案或可行性研究方案，提交公司該項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核。

　�。ǘ�）投資方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項(xiàng)目的授權(quán)范圍分別由董事會(huì)、股東大會(huì)決策。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目一旦確定，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織該項(xiàng)目的洽談和實(shí)施，并由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)起草投資項(xiàng)目的合同、章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等法律文件，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核；涉及資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估及收、付款的由公司財(cái)務(wù)部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對(duì)外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。

　�。ㄋ模┕�司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評(píng)估、相關(guān)部門備案、產(chǎn)權(quán)交易、驗(yàn)資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊(cè)登記等。

　　對(duì)實(shí)際發(fā)生的對(duì)外投資業(yè)務(wù)，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保對(duì)外投資全過程得到有效控制。

　　公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)建立對(duì)外投資信息檔案，并加強(qiáng)對(duì)審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對(duì)外投資處置決議等文件資料的.管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。

　　第三章對(duì)外投資可行性研究、評(píng)估與決策控制

　　第七條公司應(yīng)當(dāng)編制對(duì)外投資項(xiàng)目建議書，由投資發(fā)展部對(duì)投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分析與論證，對(duì)被投資公司資信情況進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查或?qū)嵉乜疾欤�并關(guān)注被投資公司管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對(duì)外投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對(duì)其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。

　　第八條公司應(yīng)當(dāng)由投資發(fā)展部或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)。

　　第九條公司應(yīng)當(dāng)由內(nèi)審部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映評(píng)估人員的意見，并由所有評(píng)估人員簽章。對(duì)重大對(duì)外投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。

　　第十條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃，按照職責(zé)分工和審批權(quán)限，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。

　　第十一條公司根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定對(duì)所屬公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項(xiàng)目、逃避更為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。子公司的對(duì)外投資納入公司對(duì)外投資管理。

　　企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對(duì)外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應(yīng)嚴(yán)格履行控制程序。

　　第四章對(duì)外投資執(zhí)行控制

　　第十二條公司應(yīng)當(dāng)制定對(duì)外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)或其授權(quán)人員審查批準(zhǔn)。

　　對(duì)外投資業(yè)務(wù)需要簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問或相關(guān)專家的意見，并經(jīng)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后簽訂。

　　第十三條以委托投資方式進(jìn)行的對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)對(duì)受托公司的資信情況和履約能力進(jìn)行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

　　第十四條公司應(yīng)當(dāng)指定財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量，定期組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司決策層和投資決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。

　　公司可以根據(jù)管理需要和有關(guān)規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。

　　第十五條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)派駐被投資公司的有關(guān)人員建立適時(shí)報(bào)告、業(yè)績(jī)考評(píng)與輪崗制度。

　　第十六條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收益的控制，投資收益的核算應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)外投資取得的股利以及其他收益，均應(yīng)當(dāng)納入公司會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬。

　　第十七條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與投資發(fā)展部清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證書。

　　被投資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)取得被投資公司的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對(duì)本公司的影響。

　　第十八條公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與被投資公司核對(duì)有關(guān)投資賬目，保證對(duì)外投資的安全、完整。

　　第十九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備需董事會(huì)審批后方可計(jì)提，重大減值準(zhǔn)備的計(jì)提必須經(jīng)過股東大會(huì)審議通過。

　　第五章對(duì)外投資處置控制

　　第二十條對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批，并履行相關(guān)審批手續(xù)。

　　對(duì)應(yīng)收回的對(duì)外投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。

　　轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同投資發(fā)展部合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)；必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

　　核銷對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。

　　第二十一條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。

　　第二十二條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資項(xiàng)目后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)管理制度，對(duì)公司的重要投資項(xiàng)目和所屬公司超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由公司內(nèi)審部門有重點(diǎn)地開展后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)工作，并作為進(jìn)行投資獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究的基本依據(jù)。

　　第六章附則

　　第二十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。

　　第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時(shí)，應(yīng)從其法規(guī)、政策。

　　第二十六條本制度自公司股東大會(huì)審議通過之日起開始施行。

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