商會財務(wù)管理制度（精選10篇）

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編收集整理的商會財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　商會財務(wù)管理制度 1

　　一、為維護(hù)廣大會員和商會的利益，加強(qiáng)財務(wù)建設(shè)，合理使用商會經(jīng)費(fèi)，特制定本制度。

　　二、財務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅決做到依法管理。

　　三、為加強(qiáng)商會的財務(wù)管理，將在會員代表大會的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會的各項(xiàng)財務(wù)監(jiān)督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴(yán)格實(shí)行每月一通報和每季度一審核的辦法。“財務(wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會長、一名專業(yè)委員會會長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會員共5人組成。

　　四、商會的經(jīng)濟(jì)收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財務(wù)會計管理（財務(wù)科目由會計根據(jù)實(shí)際設(shè)定）�，F(xiàn)金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。

　　五、商會財務(wù)管理實(shí)行“一支筆”制度，即各項(xiàng)費(fèi)用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。

　　六、單據(jù)報銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報銷的'發(fā)票應(yīng)在消費(fèi)后一周內(nèi)報銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時向會長說明情況，否則，責(zé)任自負(fù)。

　　七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會長辦公會研究決定，任何個人無權(quán)獨(dú)自決定；違者不予報銷。

　　八、日常支款應(yīng)先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會計才可支款。

　　九、財務(wù)管理實(shí)行公開、透明、各項(xiàng)費(fèi)用支出本著節(jié)約的原則，�？顚Ｓ�，每月會長辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

　　十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。

　　商會財務(wù)管理制度 2

　　第一條為規(guī)范本會經(jīng)費(fèi)的使用，使本會的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動有章可循，制定本制度。

　　第二條本會財務(wù)工作管理職責(zé)。

　�。ㄒ唬┍緯�的財務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策。

　�。ǘ�）負(fù)責(zé)編制本會年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。

　�。ㄈ�）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)管理情況。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)本會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長（理事長）、秘書長；半年財務(wù)報表報理事會，年度財務(wù)報表報社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)。

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，做好日常經(jīng)費(fèi)報銷工作，保證資金的完整、安全。

　�。�六）接受財稅機(jī)關(guān)和社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。

　�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)會計檔案管理和固定資產(chǎn)等資料登記工作。

　　第三條本會經(jīng)費(fèi)的管理。

　�。ㄒ唬┍緯�各項(xiàng)收支按照預(yù)算執(zhí)行。每年的經(jīng)費(fèi)收支情況須向理事會報告。

　　（二）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報會長（理事長）或秘書長審批。

　�。ㄈ�）審批權(quán)限。

　　【由協(xié)會理事會審議核定】

　�。ㄋ模�會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務(wù)審計。

　　（五）因公出差需借款的審批權(quán)限。

　　【由協(xié)會理事會審議核定】

　　第四條本會人員工資及福利

　�。ㄒ唬┍緯�秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。ǘ�）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。

　�。ㄈ�）臨時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定，由秘書處擬定后報會長批準(zhǔn)。

　　第五條本會固定資產(chǎn)的管理。

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)管理的'內(nèi)容包括購置、維修、調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點(diǎn)等。

　�。ǘ�）本會秘書處是固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期與財務(wù)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、物相符。

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護(hù)的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。

　　第六條本會旅差費(fèi)用的管理。

　　【由協(xié)會理事會審議核定】

　　第七條凡應(yīng)享受假期，因工作需要未能休假經(jīng)批準(zhǔn)的專職人員，按國家有關(guān)政策發(fā)給假期工資。

　　第八條本會書籍報刊和書籍購置的訂購。

　　【由協(xié)會理事會審議核定】

　　第九條本會經(jīng)費(fèi)實(shí)行獨(dú)立核算，不與業(yè)務(wù)指導(dǎo)單位或企事業(yè)會員單位混管。

　　第十條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。

　　商會財務(wù)管理制度 3

　　為保證商會工作的正常進(jìn)行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用效率和透明度，根據(jù)《龍巖市新羅區(qū)上海商會章程》，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、商會收入和會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　　1、商會收入（經(jīng)費(fèi)）主要來自會員交納的會費(fèi)、銀行利息收入、政府資助、贊助費(fèi)、經(jīng)商會常務(wù)理事會批準(zhǔn)的低風(fēng)險投資收入等。

　　2、會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：會長：30000元/年；副會長（常務(wù)）：20000元/年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500元/年；會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。

　　二、會費(fèi)收入管理（暫行）

　　1、以秘書處成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管，實(shí)行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實(shí)行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。

　　2、商會會員交納會費(fèi)，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實(shí)會費(fèi)到帳后，給交款人開具財務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會財務(wù)做帳；

　　3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費(fèi)的，財務(wù)人員在確認(rèn)收到會員的會費(fèi)后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會資金。

　　三、商會資金使用原則

　　1、商會經(jīng)費(fèi)主要用于商會活動和商會日常辦公費(fèi)用，以及按照本會章程開展的各項(xiàng)活動等支出。嚴(yán)禁個人和企業(yè)將商會會費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經(jīng)費(fèi)可用來進(jìn)行低風(fēng)險的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。

　　2、商會經(jīng)費(fèi)的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費(fèi)。

　　3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進(jìn)行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。

　　4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。

　　四、經(jīng)費(fèi)使用范圍

　　1、日常辦公費(fèi)，包括辦公用品費(fèi)、文印費(fèi)、書報費(fèi)、郵電費(fèi)、電話費(fèi)、出版會刊及印刷費(fèi)、各種咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)等開支；

　　2、會務(wù)費(fèi)及商會活動費(fèi)，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會等活動所發(fā)生的費(fèi)用；

　　3、商會秘書的工資、保險、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個人通訊費(fèi)等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案，報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行）。

　　4、差旅費(fèi)；

　　5、社會捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費(fèi)用；

　　6、接待費(fèi)包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；

　　7、商會為會員服務(wù)的各項(xiàng)活動和各項(xiàng)工作的支出，與商會有關(guān)的其他正常開支。

　　五、費(fèi)用預(yù)算

　　1、正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費(fèi)、商會秘書的工資福利費(fèi)用、接待費(fèi)等。

　　2、活動專項(xiàng)費(fèi)用：每年做出一次計劃并分別做出專項(xiàng)預(yù)算。包括各種會議、講座、經(jīng)驗(yàn)交流會等的會務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及其它各種活動費(fèi)用等。

　　3、重大開支（1萬元以上）費(fèi)用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團(tuán)業(yè)務(wù)考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。

　　4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。

　　六、費(fèi)用報銷審批流程

　�。ㄒ唬├�行開支及單項(xiàng)開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

　�。ǘ�）例行開支及單項(xiàng)開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

　�。ㄈ�）例行開支及單項(xiàng)開支金額在1萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算→常務(wù)理事會批準(zhǔn)預(yù)算→商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)→財務(wù)付款并記帳。

　　七、費(fèi)用報銷管理規(guī)定

　　1、原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，不得跨月份報銷。

　　2、對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實(shí)性、合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　3、各項(xiàng)費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。

　　4、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

　　5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。

　　八、財務(wù)人員的職責(zé)

　　1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。

　　2、監(jiān)督檢查資金使用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。

　　3、會計應(yīng)確保帳目的`真實(shí)性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會計人員負(fù)責(zé)會計核算、編制會計報表；出納人員負(fù)責(zé)登記會費(fèi)等各種收入和其他款項(xiàng)的收繳，經(jīng)費(fèi)支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。

　　5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確�，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000元。

　　九、財務(wù)公開和監(jiān)督

　　1、財務(wù)管理實(shí)行公開、透明、規(guī)范的原則。

　　2、每季度須進(jìn)行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會員）進(jìn)行聯(lián)合審計。一年四次，第四季度和年終審計合在一起。

　　3、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（上公布，接受會員監(jiān)督；召開常務(wù)理事會時，由秘書長匯報最新的財務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會的監(jiān)督。

　　4、每年度商會的年終財務(wù)報告應(yīng)報會員大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。

　　十、其它

　　1、本制度自商會成立大會之日起生效。

　　2、本制度的解釋權(quán)屬于本商會秘書處。

　　商會財務(wù)管理制度 4

　　為了保障商會會務(wù)工作正常開展,加強(qiáng)商會財務(wù)管理，促進(jìn)商會工作規(guī)范化、制度化、透明化建設(shè)，建立陽光照耀的財務(wù)體制，根據(jù)國家行政事業(yè)單位財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定和要求，特制定商會年費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)及財務(wù)管理制度。

　　第一條、收入管理

　　一、本商會通過以下方式取得合法收入，并開具加蓋商會財務(wù)專用章的統(tǒng)一收據(jù)，有關(guān)款項(xiàng)及時列入商會收入帳戶：

　�。ㄒ唬�會費(fèi)。商會作為民間社團(tuán)組織，是政府和企業(yè)溝通的橋梁和紐帶，主要任務(wù)是整合各方資源，發(fā)揮職能作用，竭誠為會員企業(yè)服務(wù)。按照國家社團(tuán)會費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本商會實(shí)際，制定以下會費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)：普通會員元以上/年，企業(yè)會員元以上/年，執(zhí)委元以上/屆，,副會長元以上/屆，會長萬元以上/屆。

　�。ǘ�）捐贈。鼓勵全體會員向商會捐贈財物。

　　（三）政府資助。

　�。ㄋ模┰诤藴�(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入。

　�。ㄎ澹┿y行存款利息收入。

　�。�六）其它合法收入。

　　二、年費(fèi)必須在每年12月底前交清。后期入會的.會員，滿一年后續(xù)交第二年會費(fèi)。會員如果一年不交納年費(fèi)的，依照《章程》有關(guān)規(guī)定視為自動退會，取消其會籍。對確有重大困難的會員企業(yè)經(jīng)申請，由秘書處核實(shí)，并經(jīng)商會理事會批準(zhǔn)通過，年費(fèi)可以給予減緩交納。

　　第二條、支出管理

　　本會的經(jīng)費(fèi)使用依據(jù)民主理財，取之于會員、用之于會員的原則，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展使用，盡可能減少招待費(fèi)用發(fā)生。主要用于以下個方面：

　�。ㄒ唬┺k公費(fèi)（含辦公用品購置費(fèi)、文印費(fèi)、書報費(fèi)、郵電費(fèi)、電話費(fèi)及商會簡報、會刊印刷費(fèi)等）；

　�。ǘ�）差旅費(fèi)；

　�。ㄈ�）專職工作人員的工資、補(bǔ)貼及福利費(fèi)；

　　（四）會務(wù)費(fèi)（會員大會、理事會、秘書處工作會議，以及以商會名義召開的其他會議費(fèi)用）；

　�。ㄎ澹┥虝�的外事活動經(jīng)費(fèi)；

　�。�六）商會舉辦為會員服務(wù)的各項(xiàng)活動支出；

　�。ㄆ撸┡c商會有關(guān)的其它正常開支。

　　第三條、商會經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行年度預(yù)決算制

　　年初，秘書長根據(jù)商會上年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作需要，向理事會報告年度經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，經(jīng)理事會討論通過后執(zhí)行。

　　第四條、商會財務(wù)開支實(shí)行會長審批制、會長可委托輪值副會長審批

　　本會日常財務(wù)開支實(shí)行會長審批制，由經(jīng)辦人簽字，驗(yàn)收人蓋章，秘書長附簽，報會長（輪值副會長）審批。各項(xiàng)費(fèi)用支出必須有合法的原始憑證，即所有發(fā)生的費(fèi)用均須持有填寫完整、清楚的正式票據(jù)并注明用途，對手續(xù)不全，不符合財務(wù)制度的費(fèi)用支出，一律不予報銷。

　　商會財務(wù)原則上不辦理預(yù)借款，因公事臨時需借用公款的，必須嚴(yán)格辦理審批領(lǐng)取手續(xù)。審批的原則是：借款元（含元）以下由秘書長審批；元以上，由會長審批。

　　第五條、商會的會計組織工作按國家行政事業(yè)單位財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　商會常設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)專職出納員一名，兼職的具有專業(yè)資格的會計人員一名，保證會計資料的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性。會計人員必須進(jìn)行會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督，嚴(yán)格遵守和維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)商會資產(chǎn)的安全完整，按規(guī)定編報會計報表,并每月寄月報表給副會長及理事會成員。會計人員離崗離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納員的主要任務(wù)是登記捐贈費(fèi)、會費(fèi)收入和其他款項(xiàng)的收款，經(jīng)費(fèi)支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)的有效性和用途，定期向理事會和會長書面報告財務(wù)收支情況等。

　　第六條、商會財務(wù)收支自覺接受會員大會、理事會及審計部門監(jiān)督。

　　商會要嚴(yán)格控制各項(xiàng)財務(wù)支出，集中財力為會員企業(yè)辦實(shí)事。秘書長定期向理事會報告財務(wù)收支情況，并由當(dāng)值副會長向會員大會或理事會通報商會財務(wù)收支審查情況，接受會員監(jiān)督。未列入年度預(yù)算的重大開支（2萬元以上）須報請理事會研究通過后執(zhí)行，并定期接受會員大會的質(zhì)詢。商會換屆或法定代表人更換之前須接受社團(tuán)登記機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)組織的財務(wù)審計。

　　第七條、本會資產(chǎn)為共有財產(chǎn)，依照國家和社會團(tuán)體行政主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進(jìn)行管理，任何單位和個人不得侵占、私分和挪用。

　　各項(xiàng)財產(chǎn)物品的購置必須本著實(shí)際需要，要事先編制計劃并提出預(yù)算，經(jīng)會長審核同意后方可實(shí)施。任何無計劃、無請示或超標(biāo)準(zhǔn)購置財產(chǎn)物品的，其費(fèi)用由當(dāng)事人自理。

　　第八條、本制度所依據(jù)的國家政策、法令、制度如有變動，按國家新的規(guī)定執(zhí)行。

　　商會財務(wù)管理制度 5

　　為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財務(wù)管理，確保機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和干部待遇，經(jīng)研究決定制訂本財務(wù)管理制度。

　　1、財務(wù)管理原則。

　　財務(wù)管理要遵循勵行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和干部工資按政策兌現(xiàn)。

　　2、資金進(jìn)帳程序。

　　鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內(nèi)發(fā)生的收入一律進(jìn)鄉(xiāng)財會帳，統(tǒng)一使用財政票據(jù)，在分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)安排下，鄉(xiāng)財會到來源單位撥款進(jìn)帳，確保運(yùn)轉(zhuǎn)所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主任，對線上收支單獨(dú)記賬。

　　3、開支報銷程序。

　　鄉(xiāng)機(jī)關(guān)財務(wù)所有支出實(shí)行一支筆審批制度，開支票據(jù)必須正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實(shí)鑒證，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷入帳，線上的`支出還應(yīng)有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)，會計要嚴(yán)格把關(guān)。白條一律不能入帳。

　　4、現(xiàn)金管理程序。

　　現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意；2000-5000元須經(jīng)鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應(yīng)在事后一周內(nèi)結(jié)清借款；因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應(yīng)在三個月內(nèi)結(jié)清借款，否則扣發(fā)工資。

　　5、財會報帳程序。

　　財務(wù)人員要堅持原則，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點(diǎn)餐館就餐按三節(jié)結(jié)帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當(dāng)日結(jié)帳，誰經(jīng)手誰結(jié)帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內(nèi)支出一是小車、食堂招待、電費(fèi)、電話費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)考察費(fèi)、公務(wù)活動費(fèi)按月結(jié)算；二是平時辦公、付食、維修等**各店（場、廠）掛帳，必須是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實(shí)行三節(jié)結(jié)算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記（鄉(xiāng)長）、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任，使領(lǐng)導(dǎo)及時準(zhǔn)確掌握財務(wù)收支活動情況。

　　6、票據(jù)管理。

　　鄉(xiāng)財會及各條線收款必須統(tǒng)一使用財政收據(jù)（縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外）。

　　7、民主理財程序。

　　財務(wù)管理要實(shí)行民主理財，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書記（鄉(xiāng)長）審批方可開支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會或工程建設(shè)指揮部（領(lǐng)導(dǎo)小組）通過。

　　8、上交創(chuàng)收。

　　各線要樹立過緊日子的思想，管線領(lǐng)導(dǎo)日常辦公、交通、上下聯(lián)絡(luò)等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元；其余年終一次結(jié)清。計生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬元，其余年終一次結(jié)清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項(xiàng)目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷，貢獻(xiàn)較大的，將給予一定的獎勵。

　　9、各線收入必須統(tǒng)一進(jìn)鄉(xiāng)財會帳，鄉(xiāng)財會對各線收支單獨(dú)記帳，所需開支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領(lǐng)導(dǎo)簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。

　　10、財政所管理職責(zé)。

　　分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)要督促財政所履行職責(zé)，規(guī)范財務(wù)管理，及時搞好資金調(diào)度。凡上級項(xiàng)目資金必須經(jīng)鄉(xiāng)分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能撥付，同時做到�？顚Ｓ茫�不能截留或挪作他用。要加強(qiáng)對預(yù)外資金的管理工作，做好帳目，特別是項(xiàng)目資金帳務(wù)，堅持零戶統(tǒng)管。既要管嚴(yán)，實(shí)行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務(wù)。

　　商會財務(wù)管理制度 6

　　第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。

　　第二條本協(xié)會財務(wù)管理制度基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會章程，遵循"來自會員，服務(wù)會員，勤儉節(jié)約，合理使用"的原則管理和使用資金。

　　第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要為：

　　1、會員交納的會費(fèi);

　　2、企業(yè)和個人的捐贈;

　　3、政府和有關(guān)單位的資助;

　　4、協(xié)會資金的'銀行利息;

　　5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。

　　第四條協(xié)會經(jīng)費(fèi)的使用范圍為：

　　1、為開展本會工作所需的辦公費(fèi)和其它必須的開支;

　　2、本會工作人員的報酬或補(bǔ)貼;

　　3、刊物、資料、書報費(fèi)用支出;

　　4、專家、學(xué)者講學(xué)、咨詢的報酬;

　　5、與國內(nèi)、國際有關(guān)社會團(tuán)體、組織來往活動的費(fèi)用;

　　6、給予對本團(tuán)體做出重大貢獻(xiàn)的有關(guān)社會團(tuán)體或個人的獎勵。

　　第五條本協(xié)會的財務(wù)管理工作遵守國家的法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度，切實(shí)履行財務(wù)職責(zé)，如實(shí)反映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。

　　第六條本協(xié)會要認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。嚴(yán)格遵守成本開支范圍，劃清各項(xiàng)費(fèi)用界限。

　　第七條實(shí)行民主理財，財務(wù)公開，協(xié)會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務(wù)收支狀況，如實(shí)反映協(xié)會收支情況。

　　第八條協(xié)會配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并保持穩(wěn)定性，在財務(wù)人員變動時，應(yīng)事先辦理好審計和財務(wù)交接手續(xù)。

　　第九條會計賬戶必須在本協(xié)會所在地營業(yè)所開戶，結(jié)算方式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金票據(jù)，堅決取消存折存款。

　　第十條協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外，還必須有財務(wù)負(fù)責(zé)人(協(xié)會會長)簽字。嚴(yán)格控制開支，緊縮管理費(fèi)支出。秘書長應(yīng)及時在會長辦公會議上通報協(xié)會的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支情況，并接受審議。

　　第十一條本協(xié)會建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　第十二條協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受廣東省民政廳社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)和廣東省教育廳組織的財務(wù)審計。

　　第十三條本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展，不得在會員中分配

　　第十四條本制度由會員大會討論通過后生效，理事會負(fù)責(zé)解釋。

　　商會財務(wù)管理制度 7

　　第一章 總則

　　為規(guī)范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和雨湖區(qū)教育局《關(guān)于學(xué)校財務(wù)管理等若干問題的規(guī)定》及國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點(diǎn)，制定本制度。

　　財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

　　財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

　　我校實(shí)行由雨湖區(qū)教育局“集中管理、分校核算”的體制。學(xué)校只設(shè)報帳員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)一向雨湖區(qū)教育局財務(wù)核算中心報帳。

　　第二章 財務(wù)收支管理

　　一、預(yù)算管理

　　1、學(xué)校財務(wù)收支實(shí)行預(yù)算制度。預(yù)算編制，堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則。

　　2、收入預(yù)算，應(yīng)考慮學(xué)校維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　3、支出預(yù)算，根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證教職工工資的前提下，妥善安排其他各項(xiàng)支出。

　　4、學(xué)校預(yù)算建議方案，由雨湖區(qū)教育局匯總報區(qū)財政局審核批復(fù)后執(zhí)行。

　　二、收入管理

　　1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

　　2、必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

　　3、自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須及時足額上繳財政局，做到票款同步。

　　三、支出管理

　　1、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出、對附屬單位補(bǔ)助支出。

　　2、各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　3、加強(qiáng)對支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

　　4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：學(xué)校維修和添置1000元以下支出，由校長審批；1000--5000元的支出，由行政會集體討論決定，然后再由校長審批；超過5000元的開支、基建投資、設(shè)備添置，由行政會集體討論后報教育局審批。

　　四、收費(fèi)管理

　　1、嚴(yán)格收費(fèi)管理，加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，常抓不懈，嚴(yán)格要求，規(guī)范收費(fèi)行為，樹立教育的良好形象和聲譽(yù)。

　　2、健全收費(fèi)許可證制度。在收費(fèi)前依據(jù)有關(guān)文件及時向物價部門辦理《收費(fèi)許可證》的申領(lǐng)和變更手續(xù)；實(shí)行收費(fèi)公示制度，嚴(yán)格按規(guī)定亮證收費(fèi)，公開學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自覺接受社會的監(jiān)督；規(guī)范學(xué)校收費(fèi)票據(jù)，嚴(yán)禁自制或代用其他票據(jù)，票據(jù)的結(jié)報實(shí)行“向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報”的辦法。

　　3、加強(qiáng)代管費(fèi)的管理，代管費(fèi)要按規(guī)定統(tǒng)一收繳，集中管理，單獨(dú)核算，�？顚Ｓ�，按規(guī)定項(xiàng)目列支，每學(xué)期結(jié)束前必須按實(shí)結(jié)清，列出明細(xì)項(xiàng)目向?qū)W生公布，余額退還。

　　五、出納員（報帳員）職責(zé)

　　1、出納人員必須嚴(yán)格按照中華人民共和國《現(xiàn)金管理暫行條例》所規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，同其他單位之間的經(jīng)濟(jì)來往應(yīng)當(dāng)盡量采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。

　　2、學(xué)�，F(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

　　3、學(xué)校支付現(xiàn)金，需從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取。

　　4、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　5、建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)日清月結(jié)，帳款相符。對一切帳務(wù)憑證要及時整理裝訂，妥善保管。

　　6、事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出需主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字及有關(guān)人員驗(yàn)收簽字后，方可報銷。

　　第三章 資產(chǎn)管理

　　學(xué)校資產(chǎn)是國家財產(chǎn)，是保證教育教學(xué)工作，滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。學(xué)校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的使用管理，充分發(fā)揮其作用。

　　一、資產(chǎn)的管理和使用

　　1、資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用。

　　2、資產(chǎn)總保管員負(fù)責(zé)財產(chǎn)明細(xì)帳的管理，做好資產(chǎn)的驗(yàn)收保管、頒發(fā)、調(diào)撥、登記、維修工作，定期檢查核實(shí)分管的財產(chǎn)。當(dāng)保管員調(diào)換時，負(fù)責(zé)監(jiān)督交接工作。

　　3、資產(chǎn)保管員要隨時記錄分管財產(chǎn)的變動情況，定期清查盤點(diǎn)，做到帳卡物相符。學(xué)校財產(chǎn)、設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設(shè)備要專管專用，財產(chǎn)設(shè)備的使用須有領(lǐng)用、借用、回收、報損手續(xù)，努力提高使用效率。

　　4、學(xué)校教職工調(diào)離，必須辦理公物歸還移交手續(xù)，經(jīng)資產(chǎn)保管員簽字后，學(xué)校行政才可辦理調(diào)動手續(xù)。

　　二、資產(chǎn)的帳、冊

　　1、資產(chǎn)保管員應(yīng)對分管資產(chǎn)建立財產(chǎn)登記清冊，記錄所分管財產(chǎn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價值等。

　　2、學(xué)校所有資產(chǎn)必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　三、固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批

　　1、固定資產(chǎn)的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)校長批準(zhǔn)。房屋、建筑物及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設(shè)備儀器的`報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關(guān)部門技術(shù)鑒定，經(jīng)教育局或國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后予以核銷。

　　2、固定資產(chǎn)經(jīng)鑒定不能使用且無使用價值時，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報損單，經(jīng)校長批準(zhǔn)方能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。

　　3、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時處理。

　　第四章 財務(wù)監(jiān)督

　　財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。學(xué)校必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度，以保證會計信息質(zhì)量和學(xué)校財物的安全完整。

　　1、凡涉及款項(xiàng)和財物收付、結(jié)算及登記每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。

　　2、經(jīng)費(fèi)的報銷需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（或證明人）簽字，報校長按權(quán)限審批后才能辦理。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須經(jīng)行政會議研究決定。學(xué)校財務(wù)實(shí)行校長一支筆審批。

　　3、帳、錢、物相互獨(dú)立分管。貨幣資金實(shí)物形態(tài)保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨(dú)立。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨(dú)立。

　　4、簽發(fā)支票所使用的印鑒，有核算中心會計人員和學(xué)校報帳員分別保管。

　　5、實(shí)行財務(wù)公開、民主理財，增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)工作透明度。學(xué)校應(yīng)建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每月進(jìn)行審查，公開學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支的項(xiàng)目和內(nèi)容，加強(qiáng)群眾性的財務(wù)監(jiān)督。學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教工代表大會報告，接受審議。

　　商會財務(wù)管理制度 8

　　一、負(fù)責(zé)機(jī)房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。

　　二、負(fù)責(zé)機(jī)房設(shè)備臺帳登記工作。

　　三、負(fù)責(zé)收發(fā)電子郵件，及時交財政所長及相關(guān)人員批閱。

　　四、負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)信息設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)管理，及時殺毒或重裝操作系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)暢通。收集整理有關(guān)系統(tǒng)使用中的新問題、新需求。

　　五、負(fù)責(zé)相關(guān)軟件的`升級工作，確保系統(tǒng)為最新版本。

　　六、負(fù)責(zé)相關(guān)文檔備份。

　　七、負(fù)責(zé)財政補(bǔ)貼系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。核對好惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

　　八、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼新開戶存折及時發(fā)放到位。

　　九、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放資料的整理歸檔。

　　十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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　　第一章 總則

　　1、為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　2、公司財務(wù)部門的職能是：

　�。�1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

　�。�2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

　　（3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　�。�4）厲行節(jié)約，合理使用資金。

　�。�5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

　　（6）積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

　　（7）完成公司交給的其他工作。

　　3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

　　4、公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé)

　　1、財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

　�。�1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　�。�2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　�。�3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

　�。�4）組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)。

　　（5）負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。

　　（6）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　2、會計的主要工作職責(zé)是：

　�。�1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。

　　（2）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

　　（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　�。�4）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的.其他工作。

　　3、出納的主要工作職責(zé)是：

　�。�1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　�。�2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

　　（3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　（4）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　�。�5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　�。�6）配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　�。�7）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　8、審計的主要工作職責(zé)是：

　�。�1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

　�。�2）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

　�。�3）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

　�。�4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

　�。�5）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

　�。�6）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

　　商會財務(wù)管理制度 10

　　為了加強(qiáng)學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的.作用，特制訂本制度。

　　一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

　　二、堅持集中統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

　　三、加強(qiáng)財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。

　　四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

　　校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財，加強(qiáng)財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。

　　五、建立健全各項(xiàng)財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費(fèi)支付報銷驗(yàn)收制度、現(xiàn)金管理制度等。

　　六、具體審批方法：

　　1、工會會費(fèi)用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費(fèi)，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。

　　2、各組包干的辦公費(fèi)用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。

　　3、醫(yī)療費(fèi)用，詳見公費(fèi)醫(yī)療管理規(guī)定。

　　4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。

　　5、特殊支出項(xiàng)目，辦公會議研究審核。

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