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對外擔保管理制度（通用10篇）
在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多場合都離不了制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編整理的對外擔保管理制度，歡迎大家分享。
對外擔保管理制度 1
第一章 總 則
第一條 為依法規(guī)范xx有限公司（以下簡稱公司）對外擔保行為，維護企業(yè)資產(chǎn)安全，防范財務風險，確保公司經(jīng)營穩(wěn)健，根據(jù)《公司法》《擔保法》《物權法》《合同法》等法律法規(guī)以及《公司章程》《公司“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定，結合公司實際，制定本制度。
第二條 本制度所稱的對外擔保，是指公司以第三人的身份為債務人（即被擔保人，以下稱被擔保人）對于債權人所負的債務提供擔保，當被擔保人不履行債務時，由公司按照約定履行債務或者承擔責任的行為，不包括因訴訟保全等需要而根據(jù)法律的規(guī)定向法院提供擔保的行為。
公司對外提供擔保的形式包括保證、抵押及質押。
第三條 公司應當遵循合法、審慎、安全的原則嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務風險。
第四條 公司本部及所屬全資子公司、控股子公司對外提供擔保余額與融資合計不得超過其最近一個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)的 50%。
第五條 本制度適用于公司本部、子公司（包括全資子公司、控股子公司以及雖不控股但實際控制的企業(yè)）以及公司參股公司的擔保行為。
子公司對外提供擔保，必須經(jīng)公司董事會或股東（股東會、股東大會）審批。
第二章 組織管理體系與職責分工
第六條 公司建立董事會為決策機構、總經(jīng)理辦公會為審議機構、財務部具體歸口管理、法律事務部與審計部參與審核監(jiān)督的擔保組織管理體系。
第七條 公司財務部是對外擔保的歸口管理部門，履行下列管理職責：
�。ㄒ唬⿺M訂公司對外擔保管理制度；
�。ǘ⿺M訂公司年度擔保計劃；
�。ㄈ⿲徍藫ＹY金的用途，以及被擔保人的財務狀況、償債能力、信用等級等；
�。ㄋ模⿲唧w擔保事項的擔保合同及相關資料進行審核；
�。ㄎ澹└鶕�(jù)公司董事會的批準，具體辦理擔保事項，并對擔保項目的履行情況進行跟蹤管理；
�。┦杖∧昊�1%左右的擔保費；
（七）對于超出出資（持股）比例提供擔保的，經(jīng)董事會批準后，辦理向股東（股東會、股東大會）的報批手續(xù)；
�。ò耍┢渌嚓P工作。
第八條 公司法律事務部負責對外擔保合同等相關文件的法律審核，公司審計部對公司對外擔保事項進行定期審計。
第三章 擔保條件
第九條 公司對外提供擔保，應當符合下列條件：
�。ㄒ唬┍粨Ｈ藶楣居挟a(chǎn)權關系的企業(yè)，包括全資子公司、控股子公司、參股公司；
�。ǘ┌凑胀赏瑱唷⑼赏煹脑瓌t，以出資（持股）比例為限提供擔保；確需超過出資（持股）比例提供擔保的，應當要求被擔保人提供防范自身利益受損的措施，經(jīng)公司董事會審議，報股東（股東會、股東大會）審批；
（三）未超過公司確定的融資與擔保的限額。
第十條 公司不得有下列對外擔保行為：
�。ㄒ唬闊o產(chǎn)權關系的企業(yè)和自然人提供擔保；
�。ǘ┏^出資（持股）比例向沒有實際控制權的投資企業(yè)提供擔保；
�。ㄈ┫蚣俳杞�(jīng)營活動名義的企業(yè)與自然人提供擔保；
�。ㄋ模┩ㄟ^合作貿易、代理業(yè)務等形式為其他企業(yè)、自然人提供擔保；
（五）在年度擔保計劃外提供擔保，或未經(jīng)股東（股東會、股東大會）批準的年度擔保計劃外的事項；
�。⿲�(jīng)營狀況不正常的被擔保人提供擔保，包括：
1.最近3個會計年度連續(xù)虧損（政策性虧損除外）或資不抵債的；
2.資產(chǎn)負債率在70%以上的；
3.涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟案件對其償債能力具有實質不利影響的；
4.已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。
第四章 反擔保
第十一條 公司在提供擔保時，應當要求被擔保人提供反擔保。
第十二條 反擔保的形式主要包括保證、抵押、質押，公司應當根據(jù)風險程度和被擔保人的財務狀況、履約能力確定反擔保方式。
第十三條 公司應當在被擔保人提供反擔保后，方可與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應當符合相關法律、法規(guī)規(guī)定。
第五章 年度對外提供擔保計劃
第十四條 公司財務部負責擬訂包括公司本部及子公司、參股公司在內的年度對外提供擔保計劃，經(jīng)分管領導審核、總經(jīng)理辦公會審議通過，報董事會（執(zhí)行董事）履行決策程序后，由總經(jīng)理會簽、董事長審批后執(zhí)行。
第十五條 年度對外提供擔保計劃應當明確提供擔保的對象、額度等具體內容，董事會應當對計劃內容進行認真審議，合理限定計劃總額、單筆擔保事項的最高額度。其中屬于超過出資（持股）比例提供擔保的，應當單列計劃，經(jīng)董事會審議后，報股東（股東會、股東大會）履行審批程序后執(zhí)行。
第十六條 情況特殊、確實需要在年度計劃外提供擔保的，按照上述規(guī)定報批。
第六章 擔保的決策與審批管理
第十七條 公司為未超出年度對外擔保計劃的具體項目提供擔保時，應當按照下列程序履行決策與審批程序：
�。ㄒ唬⿹Ｉ暾埲讼蚬咎岢錾暾垼ǜ綋：贤跋嚓P資料）；
�。ǘ┴攧詹繉Ｉ暾垺f(xié)議及相關資料進行審核；
�。ㄈ┓墒聞詹颗c總法律顧問、外聘律師進行雙重法律審核；
�。ㄋ模┕痉止茴I導審查；
（五）公司總經(jīng)理辦公會研究決定。
公司為超出年度對外擔保計劃的具體項目提供擔保時，應當按照下列程序履行決策與審批程序：
�。ㄒ唬⿹Ｉ暾埲讼蚬咎岢錾暾垼ǜ綋：贤跋嚓P資料）；
�。ǘ┴攧詹繉Ｉ暾�、擔保協(xié)議及相關資料進行審核；
（三）法律事務部與總法律顧問、外聘律師進行雙重法律審核；
�。ㄋ模┕痉止茴I導審查；
（五）公司總經(jīng)理辦公會審議；
�。┕径聲䴖Q策；
（七）超過出資（持股）比例提供擔保的，與單列的提供擔保計劃一道，報股東（股東會、股東大會）審批。
公司董事會決策或股東（股東會、股東大會）審批同意的，由總經(jīng)理會簽、董事長審批后，由執(zhí)行擔保事宜的公司本部或子公司的法定代表人董或其委托代理人簽訂擔保合同、反擔保合同并加蓋公章。
子公司作為擔保申請人申請為其所投資企業(yè)提供擔保時，還應當提交其董事會同意提供擔保的書面決議。
公司因訴訟保全等需要而根據(jù)法律的規(guī)定向法院提供擔保的，由法律事務部提出申請，報公司分管領導審查后，由公司總經(jīng)理辦公會審議決策。
第十八條 按照本制度應當向股東（股東會、股東大會）報批的擔保項目（及單列計劃），公司財務部應當在董事會決策后5個工作日內向股東（股東會、股東大會）報批。上報材料應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┨峁⿹５淖h案，具體說明公司擔保事項的原因、擔保的.主要債務情況說明、擔保類型及擔保期限、擔保協(xié)議的主要條款、時間、金額等相關情況；
�。ǘ┕径聲䦟徸h同意擔保的書面決議；
�。ㄈ⿹Ｉ暾埲说幕举Y料，主要包括：
1.擔保申請人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件，以及證明公司在申請人單位出資等情況的工商登記證明材料；
2.擔保申請人經(jīng)審計的上一年度財務報告；
3.擔保申請人對于擔保債務還款計劃及資金來源的說明；
4.擔保申請人融資項目的可行性分析報告。
（四）反擔保方案及反擔保提供方具備實際承擔能力的相關證明；
（五）雙重法律審核意見書；
（六）其他與擔保相關的資料。
第十九條 發(fā)生下列情形之一的，公司應當按照本制度規(guī)定程序重新辦理審批手續(xù)：
�。ㄒ唬⿹Ｆ陂g，需修改擔保合同中擔保的金額、范圍、責任和期限等主要條款的；
�。ǘ⿹ｍ椖科跐M后需展期并需由公司繼續(xù)提供擔保的。
第七章 擔保合同的履行
第二十條 擔保合同、反擔保合同簽訂后，由公司財務部負責具體落實擔保事項。
第二十一條 公司實行財產(chǎn)、權利抵押或質押擔保的，依照法律程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產(chǎn)應當依法進行資產(chǎn)評估。
第二十二條 公司財務部應當指定專人持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。
發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，應當及時報告董事會。
第二十三條 對外擔保的債務到期后，督促被擔保人在限定時間內履行償債義務；若被擔保人未能按時履行義務，應當及時與法律事務部溝通后，采取必要的補救措施。
第二十四條 公司履行擔保責任過程中，遇有被擔保人進入破產(chǎn)清算程序的，在案件經(jīng)人民法院受理后，公司作為債權人，應當依法及時申報債權，依法行使追償權。
第八章 擔保監(jiān)督
第二十五條 公司審計部應當將提供擔保的情況納入內審范圍，內審報告抄送股東（股東會、股東大會）和監(jiān)事會；年度終了，應委托會計師事務所進行審計披露。
第二十六條 公司有關單位（包括子公司、分公司）違反本制度提供擔保，造成國有資產(chǎn)損失的，按照公司責任追究的有關規(guī)定，對單位主要負責人和其他直接責任人員進行責任追究。
第九章 附則
第二十七條 中 法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》《公司“三重一大”決策制度實施辦法》）對公司擔保另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十八條 各子公司的董事會應當通過決議形式轉讓執(zhí)行本制度。
第二十九條 本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。
第三十條 本制度由公司財務部負責解釋。
對外擔保管理制度 2
第一條為加強公司風險管理，規(guī)范公司對外擔保行為，根據(jù)《中華人民共和國擔保法》，制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務提供擔保。
第三條對外擔保必須堅持充分理由原則。
（一）對外提供的`擔保必須給公司帶來重大利益，或不提供擔保必然給公司帶來重大損失，且?guī)淼睦婊驌p失明顯大于相關擔保風險損失的；
�。ǘ┡c被擔保單位存在相互擔保協(xié)議，且相互擔保規(guī)模相當；
�。ㄈ﹫詻Q杜絕人情擔保。
第四條對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的反擔保，或提供可執(zhí)行的抵押或質押，使擔保發(fā)生損失時可以得到補償。
第五條對外擔保必須由項目建議部門會同財務部門進行嚴格的風險評估。必須索取被擔保單位的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計的近期財務報告等基礎資料；必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料；必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查，對各種風險充分預計，并提出是否提供擔保的建議。
第六條對外擔保必須經(jīng)董事會或股東大會批準，或由總經(jīng)理在董事會授權范圍內批準后由公司實施，分公司不得對外提供擔保。
第七條對外擔保的授權審批權限。
�。ㄒ唬┒聲膶徟鷻嘞�
單筆擔保金額在200萬元以下（含200萬元）、年度累計金額500萬元以下（含500萬元）的對外擔保項目由董事會授權總經(jīng)理審批。
�。ǘ┏隹偨�(jīng)理審批權限的對外擔保項目由公司董事會審批，公司董事會的審批權限應不超出公司章程中有關規(guī)定。
�。ㄈ┏龆聲䦟徟鷻嘞薜膿ｍ椖坑晒蓶|大會審批。
第八條對外擔保有效期內，有關責任部門必須對有關擔保事項嚴格監(jiān)控，對風險情況及時預警，并采取有效措施，避免或減少損失。
第九條公司為擔保人在擔保范圍內履行代為清償義務后，應當采取有效措施向債務人及反擔保人追償。
第十條本制度由公司財務部擬定，報董事會批準后執(zhí)行，其解釋權、修改權歸公司董事會。
第十一條本制度自20xx年xx月xx日起實施。
對外擔保管理制度 3
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的對外擔保行為， 有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國 證券 法》、《中華人民共和國擔保法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《公司章程》的有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。
第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司（以下簡稱“子公司”）。公司子公司發(fā)生的對外擔保，按照本制度執(zhí)行。
第四條 公司對擔保事項實行統(tǒng)一管理。未經(jīng)公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。
第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應執(zhí)行本制度。公司全資子公司和控股子公司應在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關信息披露義務。
第六條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
第七條 公司為他人提供擔保，應當采取反擔保等必要的措施防范風險，反擔保的提供方應具備實際承擔能力。
第二章 對外擔保的對象、決策權限及審議程序
第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個人債務提供擔保。由公司提供擔保的法人必須同時具備以下條件：
�。ㄒ唬┮蚬緲I(yè)務需要與公司有相互擔保關系法人或與公司有現(xiàn)實或潛在的重要業(yè)務關系的法人；
�。ǘ┚哂休^強的償債能力和良好的資信狀況。
第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務往來和合作關系的被擔保人，但保風險較小的，經(jīng)公司董事會或股東大會同意，可以提供擔保。
第十條 公司對外擔保的決策權限：
�。ㄒ唬⿹＝痤~占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的'對外擔保，由公司董事會審議批準，由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議通過并做出決議。
（二）擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的對外擔保，由公司股東大會審議批準；
�。ㄈ┕緸殛P聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。
第十一條 應由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。
須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：
�。ㄒ唬┥鲜泄炯捌渥庸镜膶ν鈸？傤~，超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔保；
�。ǘ橘Y產(chǎn)負債率超過 70%的擔保對象提供的擔保；
�。ㄈ﹩喂P擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
�。ㄋ模⿲蓶|、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保；
（五）按照擔保金額連續(xù)十二個月內累計計算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30％的擔保。
股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數(shù)以上通過。
上述第 （五） 項擔保，應當經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。
第三章 對外擔保的審查
第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經(jīng)理指定有關部門對被擔保方的資信情況進行嚴格審查和評估，并將有關材料上報公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會審議。 董事會根據(jù)有關資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。
第十三條 申請擔保人提供的反擔保或其他有效防范風險的措施，必須與公司擔保的數(shù)額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，不得為其擔保。
第四章 擔保合同的簽訂
第十四條 擔保合同必須符合有關法律規(guī)范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務所審閱或出具法律意見書。
第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質押時，由公司財務部會同公司法律顧問（或公司聘請的律師），完善有關法律手續(xù)，特別是包括及時辦理抵押或質押登記的手續(xù)。
第十六條 擔保合同、反擔保合同由公司董事長或授權代表簽訂。
第十七條 公司財務部負責擔保事項的登記與注銷。相關合同簽訂后，經(jīng)辦部門應將合同副本交至公司財務部進行登記管理，將合同復印件送給公司董事會秘書處。
第五章 對外擔保的風險管理
第十八條 公司有關部門應在擔保期內，對被擔保方的經(jīng)營情況及債務清償情況進行跟蹤、監(jiān)督，具體做好以下工作：
�。ㄒ唬┤魏螕＞鶓喠婧贤�。擔保合同應按公司內部管理規(guī)定妥善保管，若發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，要及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務部門。
�。ǘ┕矩攧詹块T為公司擔保的日常管理部門。財務部應指定專人對公司提供擔保的借款企業(yè)建立分戶臺帳，及時跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟運行情況，并定期向公司經(jīng)理報告公司擔保的實施情況。
�。ㄈ┕矩攧詹块T應持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。
如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。
（四）出現(xiàn)被擔保人債務到期后十五個工作日內未履行還款義務，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況，公司財務部應及時了解被擔保人的債務償還情況，并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書，由公司在知悉后及時披露相關信息。
�。ㄎ澹┕緦ν鈸０l(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關部門（人員）、被擔保企業(yè)應在得知情況后的第一個工作日內向公司財務部、總經(jīng)理報告情況，必要時總經(jīng)理可指派有關部門（人員）協(xié)助處理。
�。┕緸閭鶆杖寺男袚Ａx務后，應當采取有效措施向債務人追償，并將追償情況及時披露。
第十九條 被擔保方不能履約，擔保債權人對公司主張債權時，公司應立即啟動反擔保追償程序。
第二十條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務人財產(chǎn)經(jīng)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務以前，公司不得對債務人先行承擔保證責任。
第二十一條 人 民法 院受理債務人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權的，有關責任人應當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。
第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權人約定按份額承擔保證責任的，公司應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。
第六章 對外擔保的信息披露
第二十三條 公司董事會應當在董事會或股東大會對公司對外擔保事項作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的要求，將有關文件及時報送上海交易所并在指定信息披露報刊上進行信息披露。
第二十四條 對于已披露的擔保事項，有關責任部門和人員在出現(xiàn)下列情形時應及時告知董事會秘書處，以便公司及時履行信息披露義務：
�。ㄒ唬┍粨Ｈ擞趥鶆盏狡诤笫鍌�工作日內未履行還款義務的；
�。ǘ┍粨Ｈ顺霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算及其它嚴重影響還款能力情形的。
第二十五條 公司獨立董事應當在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。
第七章 責任人責任
第二十六條 公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定給予予責任人相應的處分。
第二十七條 公司相關人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究當事人責任。
第二十八條 責任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風險擅自對外擔保造成損失的，應承擔賠償責任。
第二十九條 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或行政處分。
第三十條 法律規(guī)定保證人無須承擔責任的，責任人未經(jīng)公司董事會同意擅自承擔的，應承擔賠償責任并給予相應的行政處罰。
第三十一條 擔保過程中，責任人違反 刑法 規(guī)定的，由有關機關依法追究刑事責任。
第八章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關證券法律法規(guī)、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數(shù)。
第三十四條 本制度由公司董事會負責解釋。
第三十五條 本制度經(jīng)董事會審議通過后生效。
對外擔保管理制度 4
第一章總則
第一條為規(guī)范xxx股份有限公司（以下簡稱“公司”）對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，保證公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《公司法》、《公司章程》及其它有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度所稱對外擔保，是指公司根據(jù)《物權法》、《擔保法》及其他法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，為他人提供擔保，不包括公司為公司自身債務提供的擔保，也不包括因其他方為公司提供擔保而由公司為對方提供擔保。
第三條公司為直接或間接控股子公司（以下統(tǒng)稱“子公司”）提供擔保，適用本制度。子公司為公司提供擔保，或子公司之間提供擔保，參照本制度的規(guī)定執(zhí)行。
第四條
未經(jīng)公司董事會或股東會批準，公司不得提供對外擔保。
第二章對外擔保的審批權限
第五條下述擔保事項須經(jīng)股東會審議批準：
�。ㄒ唬┕炯白庸镜膶ν鈸？傤~，達到或超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保；
�。ǘ┕镜膶ν鈸？傤~，達到或超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以后提供的任何擔保；
�。ㄈ橘Y產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；
（四）單筆擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
�。ㄎ澹⿲蓶|、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保；
�。┓伞⒎ㄒ�(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件或公司章程規(guī)定應當由股東會審議批準的其他擔保事項。
對前款第（二）項擔保事項的審議，須由股東會以特別決議通過。其他事項，除法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件或公司章程另有規(guī)定外，由股東會以普通決議通過。
第一款所述擔保事項如構成關聯(lián)交易，除按本制度執(zhí)行外，還應當符合《關聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。
第六條
前款所述擔保事項如構成關聯(lián)交易，除按本制度執(zhí)行外，還應當符合《關聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。
除本制度第五條所述以外的其他擔保事項，由董事會審議批
第三章對外擔保的審批
第七條董事會應指定公司財務部門或其他部門為對外擔保具體事項的經(jīng)辦部門（以下簡稱“經(jīng)辦部門”）。
第八條公司應認真調查擔保申請人和/或被擔保人的經(jīng)營情況和財務狀況，掌握其的資信情況。經(jīng)辦部門應對擔保申請人及擔保人提供的基本資料進行審核驗證，分別對申請擔保人及擔保人的財務狀況及擔保事項的合法性、擔保事項的利益和風險進行充分分析，經(jīng)總經(jīng)理同意后向董事會提出可否提供擔保的書面報告。
第九條董事會和股東會應認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、信用情況，審慎作出決定。
第十條經(jīng)辦部門和董事會必要時可聘請外部專業(yè)機構對實施對外擔保的`風險進行評估，以作為董事會或股東會進行決策的依據(jù)。
第十一條除子公司外，對于有下列情形之一的申請擔保單位，公司不得為其提供擔保：
�。ㄒ唬┊a(chǎn)權不明、改制尚未完成或成立不符合國家法律或國家產(chǎn)業(yè)政策的；
（二）提供虛假財務報表和其他資料；
�。ㄈ┕厩按螢槠鋼�，發(fā)生債務逾期、拖欠利息等情況的；
�。ㄋ模┻B續(xù)二年虧損的；
�。ㄎ澹┙�(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽不良的；
�。┕菊J為該擔�？赡艽嬖谄渌麚p害公司或股東利益的。
第十二條應當由股東會審議批準的擔保事項，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東會審議。
第十三條董事會審議通過擔保事項，或審議通過擔保事項并提交股東會審議，均應經(jīng)全體董事的三分之二以上且全體立董事三分之二以上同意。
第十四條符合本制度第五條第（五）項情形的擔保事項，無論金額小，均應在董事會審議后提交股東會審議。關聯(lián)董事和關聯(lián)股東均應當回避表決。
第十五條公司對外擔保，原則上應要求取得擔保，并謹慎判斷擔保提供方的實際擔保能力和擔保的可執(zhí)行性。公司對外擔保未獲得擔保的，應當在董事會和股東會審議時作特別風險提示。
第四章對外擔保合同的管理
第十六條經(jīng)董事會或股東會審議批準的擔保項目，應訂立書面合同。擔保合同應當符合有關法律、法規(guī)的規(guī)定，明確約定主債權范圍或限額、擔保責任范圍、擔保方式和擔保期限。
第十七條公司經(jīng)辦部門應當持續(xù)關注被擔保人的情況，調查了解貸款企業(yè)的貸款資金使用情況、銀行賬戶資金出入情況、項目實施進展情況等，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。
第十八條對外擔保的主債務到期后，公司應督促被擔保人在限定時間內履行償債義務。若被擔保人未能按時履行義務，公司應及時采取必要的補救措施。
第十九條公司擔保的主債務到期后需展期并需繼續(xù)由公司提供擔保的，應視為新的對外擔保，重新履行本制度規(guī)定的對外擔保審批程序。
第五章對外擔保的信息披露
第二十條公司掛牌上市后，應當嚴格按照法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，認真履行對外擔保的信息披露義務。股東會或董事會做出對外擔保事項的決議應及時公告。
第二十一條被擔保人主債務到期后二十個工作日內未履行還款義務，或被擔保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算、及其他嚴重影響還款能力情形的，公司應及時了解被擔保人的債務償還情況，并在知悉后及時披露相關信息。
第六章責任追究
第二十二條公司董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、經(jīng)辦部門人員未按規(guī)定程序擅自越權簽訂擔保合同，給公司造成損害的，應當承擔賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移交相關部門追究刑事責任。
第七章附則
第二十三條本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。本制度的規(guī)定如與國家日后頒布或修訂的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》的規(guī)定不一致時，按后者的規(guī)定執(zhí)行，并應當及時修改本制度。
第二十四條本制度由董事會制訂，經(jīng)股東會通過后生效，修改時亦同。但本制度中在公司境內首次公開發(fā)行股票并上市后方可適用的規(guī)定，自公司上市之日起開始執(zhí)行。
第二十五條本制度由公司董事會負責解釋。
對外擔保管理制度 5
第一章總則
第一條為了維護投資者的利益，規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）對外擔保行為，確保公司的資產(chǎn)安全，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《擔保法》、中國證監(jiān)會《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》、《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》和《公司章程》等有關規(guī)定，特制訂本管理辦法。
第二條對外擔保由公司統(tǒng)一管理，非經(jīng)法定程序批準，公司及公司控股子公司不得對外提供擔保。
第三條本辦法所稱擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質押。具體種類包括但不限于借款擔保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。
第二章?lián)Ｔ瓌t
第四條公司應當遵循《公司法》、《擔保法》和其它相關法律、法規(guī)的規(guī)定，按照《證券交易所上市規(guī)則》、《公司信息披露管理辦法》及《公司章程》的有關規(guī)定認真履行對外擔保情況的信息披露義務，及時、充分披露對外擔保的情況，必須按規(guī)定向注冊會計師如實提供公司全部對外擔保事項。公司獨立董事應在年度報告中，對上市公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。
第五條公司實施擔保應當遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。公司應當拒絕任何強令其為他人擔保的行為。
第六條公司應當采用反擔保等必要措施防范風險，且提供的反擔�；蚱渌行Х婪讹L險措施必須與公司提供擔保的數(shù)額相對應。
第七條申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，公司應當拒絕為其提供擔保。
第八條公司按本管理辦法做出的任何擔保行為，必須經(jīng)公司股東大會或董事會審議批準。
第三章?lián)５某绦?/strong>
第一節(jié)擔保的條件
第九條公司可以為具有獨立法人資格、具有充分償債能力且具備下列條件之一的單位提供擔保：
1、公司擁有實際控制權的子公司；
2、根據(jù)公司業(yè)務需要，可向公司提供足額反擔保的單位；
3、在符合相關法律法規(guī)條件下，根據(jù)經(jīng)營需要，經(jīng)公司股東大會或董事會同意提供擔保的單位。
第二節(jié)擔保的申請及調查
第十條擔保的申請根據(jù)擔保條件不同規(guī)定如下：
�。ㄒ唬┛毓勺庸镜纳暾堄稍撈髽I(yè)提出，須提交至少包括下列內容的借款擔保的書面申請材料：
1、該企業(yè)的基本情況及最近一期的資產(chǎn)負債表；
2、該企業(yè)歷史還貸記錄；
3、該企業(yè)現(xiàn)有銀行借款及擔保的情況；
4、本項擔保的銀行借款的有關的主合同的主要內容；
5、本項擔保的銀行借款用途、經(jīng)濟效果；
6、本項擔保的銀行借款的還款資金來源；
7、該企業(yè)董事會（或權力機構）所作出的貸款及擔保決議；
8、該企業(yè)擬向公司提供反擔保的資產(chǎn)名稱、數(shù)量及相應所有權證；
9、其他與借款擔保有關的事項；
�。ǘ┢渌鼡挝坏纳暾�
提出擔保申請的對方企業(yè)，須提交至少包括下列內容的借款擔保的書面申請材料：
1、對方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（或副本）復印件；
2、對方企業(yè)銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔保情況；
3、對方企業(yè)的資信情況及財務狀況，以及雙方互為提供的借款擔保的金額、品種、期限；
4、對方企業(yè)的董事會（或權力機構）所作出的有關申請擔保的書面協(xié)議（或文件）；
5、對方企業(yè)擬向公司提供反擔保的資產(chǎn)名稱、數(shù)量及相應所有權證；
第十一條公司財務部負責對申請擔保人提供的基本資料進行調查、分析，對其所提供的反擔保資產(chǎn)所有權的完整性進行審查，對申請擔保人的資信程度進行評估。
第十二條對董事會和股東大會要求申請擔保人提供的其他資料，公司財務部應當向申請人索取。
第三節(jié)擔保的審核
第十三條公司財務部根據(jù)調查結果，結合公司年度經(jīng)營計劃及資金預算，綜合平？后在調查報告上簽署明確的意見，并將此調查報告連同公司銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔保情況等資料一并提交總經(jīng)理審核。
第十四條公司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會對財務部提交的借款擔保書面申請及有關材料進行復審，簽署明確的審核意見后連同財務部提交的所有資料一并提交公司董事長，由董事長形成專題議案提交董事會審議。董事會根據(jù)提供的有關資料，分析申請擔保人的財務狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營運作狀況和信用信譽情況，決定是否再聘請中介機構進行資信調查。
第十五條依據(jù)本管理辦法必須由股東大會進行審議的，由董事會審議后提交至股東大會進行審議。
第四節(jié)擔保的審批與決議
第十六條公司對外擔保必須經(jīng)董事會或股東大會審議；
第十七條下述擔保事項應當在董事會審議通過后提交股東大會審議：
�。ㄒ唬﹩喂P擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
（二）公司及其控股子公司的對外擔�？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保；
�。ㄈ橘Y產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；
�。ㄋ模┌凑論＝痤~連續(xù)十二個月內累計計算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的擔保。
對于董事會權限范圍內的擔保事項，除應當經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外，還應當經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意；前款第（四）項擔保，應當經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。
第十八條董事會在決定提供擔保之前（或提交股東大會表決之前），應當了解、掌握被擔保對象的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行充分分析，并在董事會有關報告中詳盡披露。
第十九條公司董事會或股東大會對借款擔保專題議案進行審議后逐一作出同意或不同意的決定，決議中應包括提供借款擔保的單位、借款金額及期限等內容；如該擔保系在決議同意擔保的總額度內分批實施的，決議中還應授權公司董事長在公司董事會決議或股東大會決議的前提下，實施分級行使借款擔保的審批簽發(fā)。
第二十條董事會對于有下列情形的申請擔保人應拒絕為其提供
擔保：
1、不符合擔保條件規(guī)定的；
2、產(chǎn)權不明，轉制尚未完成或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的；
3、提供虛假的財務報表和其他資料，騙取公司擔保的；
4、公司前次為其擔保，發(fā)生銀行借款逾期、未付利息等現(xiàn)象的；
5、經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，瀕臨破產(chǎn)的；
6、董事會認為不能提供擔保的其它情形。
第二十一條公司印章管理部門在審驗相關決議和簽發(fā)文件后方可履行蓋章手續(xù)。
第二十二條公司為關聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應當在董事會審議通過后及時披露，并提交股東大會審議，與該擔保事項有利害關系的股東或董事應回避表決。公司為持股5%以下股東提供擔保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，有關股東應當在股東大會上回避表決。
第二十三條公司應及時、充分披露對外擔保的情況，公司獨立董事在年度報告中還應對公司累計和當期對外擔保情況、執(zhí)行有關法律法規(guī)的.情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。
第五節(jié)擔保合同的簽訂
第二十四條任何擔保均應訂立書面合同。合同必須符合有關法律規(guī)范，合同事項明確、具體。
第二十五條公司財務部負責組織對擔保合同進行起草、協(xié)商、審核等事項。
第二十六條簽訂擔保合同，必須持有董事會或股東大會對該筆擔保事項的決議。
第二十七條擔保合同中至少應當明確下列條款：
1、被保證的主債權的種類、金額；
2、債務人履行債務的期限；
3、保證的方式；
4、保證擔保的范圍；
5、保證的期間；
6、甲乙雙方的權利與義務；
7、違約責任；
8、合同的生效、變更、解除和終止；
9、爭議的解決；
10、雙方認為需要約定的其他事項。
第二十八條法律規(guī)定必須辦理抵押、質押登記的，有關責任人員必須到有關登記機關辦理抵押、質押登記。
第四章?lián)５墓芾?/strong>
第一節(jié)日常管理
第二十九條公司財務部為公司擔保的日常管理部門。財務部應加強對擔保期間借款企業(yè)的跟蹤管理，應當經(jīng)常了解擔保合同的履行情況，包括要求對方定期提供近期或者年度財務報表，分析債務人履約清償能力有無變化，并定期向公司總經(jīng)理、董事會和股東大會報告公司擔保的實施情況。
第三十條財務部應指定專人制作公司提供對外擔保的備查分戶臺帳，臺帳登載的內容應包括以下方面：
1、債權人和債務人的名稱、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照代碼；
2、擔保的種類、方式、期限、金額和擔保范圍以及擔保合同簽署及生效的日期；
3、借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款資金來源以及合同簽署及生效日期；
4、債務人在借款主合同下履行債務的期限、金額及違約記錄（若發(fā)生）；
5、其它事項：記載該借款主合同下的債務是否有物的擔保、動產(chǎn)及權利質押和其他人共同擔保及該擔保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。
第三十一條擔保合同應按公司內部管理規(guī)定妥善保管，做好擔保事項的登記與注銷，并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書。
第三十二條擔保合同保管期為至合同履行完畢后十年。
第二節(jié)風險管理
第三十三條公司所擔保債務到期后，公司財務部要積極督促被擔保人在十五個工作日內履行還款義務。當出現(xiàn)被擔保人債務到期后十五個工作日未履行還款義務，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況，公司財務部應當及時了解被擔保人的債務償還情況，并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書，由公司在知悉后及時披露相關信息。
第三十四條公司對外提供擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關部門（人員）、相關企業(yè)在得知情況后的第一個工作日內向公司財務部、公司總經(jīng)理報告情況，必要時公司總經(jīng)理可指派有關部門（人員）協(xié)助處理。
第三十五條董事、經(jīng)理以及公司的各部門、各控股子公司未按規(guī)定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究有關當事人的民事或刑事責任。
第五章附則
第三十六條本辦法最后解釋權歸公司董事會所有。
對外擔保管理制度 6
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范xxx服飾股份有限公司(以下簡稱公司)的擔保行為，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權法》及其他法律法規(guī)，中國證監(jiān)會《關于上市公司為他人提供擔保有關問題的通知》、《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》等文件以及《xxx服飾股份有限公司章程》的相關規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱的稱對外擔保是指公司及子公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質押，公司為子公司提供的擔保視為對外擔保。具體種類包括借款擔保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔保、開具保函的擔保等。
第三條 本制度所稱子公司是指全資子公司、控股子公司和公司擁有實際控制權的參股公司。子公司發(fā)生對外擔保的，按照本制度執(zhí)行。
第四條 所有對外擔保均由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(或股東會)批準，公司及子公司不得對外提供擔保。
第五條 公司對外提供擔保，應當采取擔保等必要的防范措施。
第六條 公司一切擔保行為，須按程序經(jīng)公司董事會或股東會批準。
股東會或者董事會對擔保事項做出決議時，與該擔保事項有利害關系的股東或者董事應當回避表決。
第二章 擔保及管理
第一節(jié) 擔保對象
第七條 公司可以為具有立法人資格且具有下列條件之一的單位擔保：
(一)因公司業(yè)務需要的互保單位；
(二)與公司有現(xiàn)實或潛在重要業(yè)務關系的單位；
(三)雖不符合上述所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務往來和合作關系的申請擔保人，風險較小的，經(jīng)公司董事會(或股東會)同意，可以提供擔保。
以上單位必須同時具有較強償債能力。
第二節(jié) 擔保管理職能部門及審批程序
第八條 公司為他人提供的擔保，公司財務部為擔保管理職能部門。
子公司因業(yè)務需要為他人提供擔保的，子公司及公司財務部為擔保管理職能部門。
第九條 公司為他人提供擔保前，職能部門應根據(jù)具體情況要求該企業(yè)提交如下有關文件資料，并應及時組織人員進行調查，確保資料的真實性、合法性。
(一)擔保申請書；
(二)被擔保的對方的主體資格證明文件；
(三)被擔保的對方的法定代表人的身份證明文件；
(四)具有證券、金融從業(yè)資格的會計師事務所出具的被擔保的對方近三年的審計報告(若需)；
(五)擔保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價報告；
(六)政府有權部門出具的項目審批文件；
(七)被擔保的對方審議通過的項目投資決議文件；
(八)被擔保的對方內部有權機構審議批準的借款決議；
(九)被擔保的對方擬借款銀行的名稱、金額、用途、利率、期限及還款計劃和還款資金來源等情況說明；
(十)被擔保的對方的股東方同意按股權比例承擔擔保責任的承諾文件；
(十一)公司認為必要的其他文件。
第十條 公司在決定擔保前，擔保管理職能部門應當掌握被擔保人的資信狀況，對該擔保事項的收益和風險進行充分分析，并出具明確意見。
申請擔保人的資信狀況至少包括以下內容：
(一)企業(yè)基本資料(包括企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關聯(lián)關系、其他關系)；
(二)近期經(jīng)審計的財務報告及還款能力分析；
(三)債權人的名稱；
(四)擔保方式、期限、金額等；
(五)與借款有關的主要合同的復印件；
(六)還款計劃和還款資金來源等情況說明；
(七)其他重要資料。
第十一條 擔保管理職能部門在審查擔保申請人的財務狀況時，應掌握下列原則：
(一)若擔保申請人為已投產(chǎn)的項目公司，擔保申請人借款后的財務比率應達到：流動比率1.0以上，速動比率0.8以上，利息倍數(shù)2.0以上，資產(chǎn)負債率70%以內，近2年連續(xù)盈利。
(二)若擔保申請人為處于基建期的項目公司，其借款后的資產(chǎn)負債率應控制在80%以內，且項目資本金落實。
第十二條 公司為他人提供擔保的，公司財務部作為職能管理部門在對被擔保單位的基本情況進行核查分析后提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見。申請報告報公司財務總監(jiān)審批并簽署意見后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉發(fā)證券部報董事會或股東會審議決定。
第十三條 子公司原則上不得為他人提供擔保，確實因業(yè)務需要為他人提供擔保的，必須由子公司進行審查并提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見，經(jīng)子公司法定代表人簽字同意后，報公司財務部，由財務總監(jiān)簽署意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，轉發(fā)證券部報董事會或股東會審議決定。
公司董事會就擔保事項做出的決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議(含三分之二)同意，擔保事項的決策權限依照《公司章程》以及本制度的相關規(guī)定確定。
第三節(jié) 擔保審查與決策權限
第十四條 董事會根據(jù)職能管理部門提供的有關資料，認真審查申請擔保人的財務狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和信用、信譽情況，對于提供資料不充分或申請擔保人有下列情形之一的，公司不得為其提供擔保。
(一)不符合本制度第七條規(guī)定的；
(二)產(chǎn)權不明或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的；
(三)提供虛假的財務報表和其他資料，騙取公司擔保的；
(四)公司前次為其擔保，發(fā)生銀行借款逾期、拖欠利息等情況的；
(五)經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽不良的企業(yè)；
(六)未能落實用于擔保的有效財產(chǎn)或提供互保的。
第十五條 申請擔保人提供的擔�；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與需擔保的數(shù)額相對應，并經(jīng)公司財務部核定。申請擔保人設定擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，應當拒絕提供擔保。
第十六條 股東會或者董事會就擔保事項做出決議時，與該擔保事項有利害關系的股東或者董事應當回避表決。
有利害關系的股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：
(一)為被擔保的對方；
(二)為被擔保的對方的直接或者間接控制人；
(三)被擔保的對方直接或者間接控制；
(四)與被擔保的對方受同一法人或者自然人直接或間接控制；
(五)因與被擔保的對方或者其關聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權轉讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權受到限制和影響的股東；
(六)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員；
(七)在被擔保的對方任職，或者在能直接或間接控制被擔保的對方的法人或其他組織或者被擔保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職的(適用于股東為自然人的)；
(八)其他造成公司利益對其傾斜的股東。
有利害關系的.董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
(一)為被擔保的對方；
(二)為被擔保的對方的直接或者間接控制人；
(三)在被擔保的對方任職，或者在能直接或間接控制該被擔保的對方的法人
或其他組織、該被擔保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職；
(四)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員；
(五)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關系密切的家庭成員；
(六)其他立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。
第十七條 公司下列對外擔保行為，董事會審議通過后須經(jīng)股東會審議通過：
(一)本公司及本公司控股子公司的對外擔�？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保；
(二)公司的對外擔�？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保；
(三)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；
(四)單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
(五)對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保；
(六)對除前項規(guī)定外的其他關聯(lián)人提供的擔保。
連續(xù)十二個月內公司提供擔保的擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%，或者超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5000萬元后，均應在董事會審議通過后提交股東會審議。
第十八條 股東會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東會的其他股東所持表決權的半數(shù)以上通過。
第十九條 公司對外擔保，除必須由股東會決定的以外，必須經(jīng)董事會審議。由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上(含三分之二)董事審議通過并做出決議。
第二十條 違《公司章程△確的股東會、董事會審批對外擔保權限的，公司將依法追究責任人的法律責任。
第二十一條 公司對外擔保事項經(jīng)公司董事會或股東會審議批準后，由董事長或董事長授權的人對外簽署擔保合同。
第二十二條 擔保合同必須符合有關法律規(guī)范，合同事項明確。所有擔保合同需由公司證券部審查，必要時交由公司聘請的法律顧問審閱。
第二十三條 訂立擔保格式合同，應結合被擔保人的資信情況，嚴格審查各項義務性條款。對于強制性條款可能造成公司無法預料的風險時，應由被擔保人提供相應的擔�；蚓芙^為其提供擔保，并報告董事會。
第二十四條 公司應當根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結合公司的實際情況，確定擔保合同的主要條款。
第二十五條 在接受擔保抵押、擔保質押時，由公司財務部會同公司其他相關部門(或公司聘請的法律顧問)，完善有關法律手續(xù)，特別是及時辦理抵押或質押登記手續(xù)(如有法定要求)，并采取必要措施減少擔保審批及登記手續(xù)前的擔保風險。
第二十六條 擔保合同應當按照公司內部管理規(guī)定妥善保管，并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務部。
第三章 擔保風險管理
第一節(jié) 債權人對公司主張債權前的風險管理
第二十七條 董事會及公司財務部或子公司詩司擔保行為的決策和職能管理部門。擔保合同訂立后，公司財務部及子公司應指定人員作為經(jīng)辦責任人負責保存管理，逐筆登記，并注意相應承擔擔保責任的保證期間(如為保證擔保的)和訴訟時效的起止時間。公司所擔保債務到期前，經(jīng)辦責任人要積極督促被擔保人按約定的時間履行還款義務。
第二十八條 經(jīng)辦責任人應當關注被擔保方的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債變化、對外擔保和其他負債、分立、合并、法定代表人的變更以及對外商業(yè)信譽的變化情況，特別是到期歸還情況等，對可能出現(xiàn)的風險預告、分析，根據(jù)實際情況及時報告公司財務部，由公司財務部及時向公司總經(jīng)理及董事會報告，并知會證券部。
第二十九條 為加強對被擔保對方的管理，公司財務部或子公司應督促被擔保方履行以下義務：
(一)債務主合同的修改、變更須經(jīng)擔保方同意，需重新簽定擔保合同；
(二)被擔保的對方在主債務合同執(zhí)行完畢后10日內，應及時通知擔保方；
(三)被擔保的對方在不能按主債務合同履行義務時，一年以內的短期擔保，應提前15天函告擔保方；一年以上的中、長期擔保，應提前30天函告擔保方；
(四)被擔保的對方若發(fā)生影響履約能力的重事項時，應及時函告擔保人；
(五)被擔保的對方應按擔保方要求，定期提供財務報告，擔保方在認為必要時有權對被擔保的對方的資產(chǎn)情況隨時進行監(jiān)督。
第三十條 對于未約定保證期間的連續(xù)債權保證擔保，經(jīng)辦責任人發(fā)覺繼續(xù)擔保存在較風險，有必要終止保證合同的，應當及時向公司財務部報告。財務部或子公司應根據(jù)上述情況，及時書面通告?zhèn)鶛嗳私K止保證合同，對有可能出現(xiàn)的風險，提出相應處理辦法，并上報董事會。
第三十一條 當發(fā)現(xiàn)被擔保人債務到期后十五個工作日未履行還款義務，或被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時，公司應及時了解被擔保人債務償還情況，并在知悉后及時采取措施。
第二節(jié) 債權人對公司主張債權時的風險管理
第三十二條 被擔保人不能履約，擔保債權人對公司主張債權時，公司應立即啟動擔保追償程序，同時報告董事會，并在必要時予以公告。
第三十三條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，未經(jīng)公司董事會決定不得對債務人先行承擔保證責任。
第三十四條 同一債權既有保證擔保又有物的擔保的，債權人放棄或怠于主張物的擔保時，未經(jīng)公司董事會同意不得擅自決定履行全部保證責任。
第三十五條 人民受理債務人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權有關責任人應當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。
第三十六條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權人約定按份額承擔保證責任的，應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任；未約定按份額承擔保證責任的，公司在承擔保證責任后應當向其他保證人追償其應承擔的份額。
第三十七條 公司為債務人履行擔保義務后，應當采取有效措施向債務人追償，并要求其在規(guī)定的時間內歸還公司或子公司由此承擔的借款本息等所有經(jīng)濟責任。
第四章 法律責任
第三十八條 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權簽訂擔保合同，對公司造成損害的，應當追究當事人責任。
第三十九條 各擔保管理職能部門違法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風險擅自保證，對公司造成損失的，應承擔賠償責任。
第四十條 擔保管理職能部門怠于行使其職責，給公司造成損失的，可視情節(jié)輕重給予包括經(jīng)濟處罰在內的處分并承擔賠償責任。法律規(guī)定保證人無須承擔的責任，擔保管理職能部門未經(jīng)公司董事會同意擅自承擔的，應給予行政處分并承擔賠償責任。
第四十一條 公司董事會有權視公司的損失、風險的小、情節(jié)的輕重決定給予責任人相應的處分。
第五章 附 則
第四十二條 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條 本制度解釋權屬公司董事會。
第四十四條 本制度自公司股東會審議通過之日起生效，修改時亦同。
對外擔保管理制度 7
第一條為規(guī)范大連康輝國際旅行社有限公司（以下簡稱"公司"）的投資、擔保，使投資、擔保行為規(guī)范化、制度化、科學化，規(guī)避和減少決策風險，維護公司和全體股東合法權益，根據(jù)有關法律法規(guī)及《大連康輝國際旅行社有限公司章程》（以下簡稱"《公司章程》"）的規(guī)定，制定本制
本制度的決策行為應遵循以下基本原則：
�。ㄒ唬┳袷貒曳煞ㄒ�(guī)和《公司章程》的有關規(guī)定；
（二）維護公司和全體股東的利益，爭取效益的最大化；
（三）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，符合國家行業(yè)政策，發(fā)揮和加強公司的競爭優(yōu)勢；
�。ㄋ模┎扇徤鲬B(tài)度，規(guī)模適度，量力而行，對實施過程進行相關的風險管理，兼顧風險和收益的平衡；
�。ㄎ澹┮�(guī)范化、制度化、科學化，必要時咨詢外部專家。
第一章：投資管理制度
第二條投資行為：本制度所稱投資是指為獲取未來收益而預先支付一定數(shù)量的貨幣、實物或出讓權利的行為
企業(yè)的對外投資按投資回收期的長短可分為短期投資和長期投資。
短期投資，是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年(含1年)的投資，包括股票、債券、基金等。
長期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年(不含1年)的各種股權性質的投資、不能變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權投資和其他長期投資。
第三條投資權限：短期投資可由總經(jīng)理審定并批準執(zhí)行，但金額超過200萬以上600萬以下的必須報董事會批準，超過600萬的，由股東大會三分之二股東通過；長期投資一律由總經(jīng)理審定，上報董事會批準，金額超過600萬以上的，由股東大會三分之二股東通過。
第四條投資前應成立投資項目管理小組．管理小組由總經(jīng)理辦公室、財務部和相關專家組成，投資項目上必須有管理小組負責人的簽字。
第五條公司對外短期投資應遵守國家的法律、法規(guī)，充分利用企業(yè)閑置資金，投資總額不得超過企業(yè)資產(chǎn)的15%
第六條公司對外進行長期投資應遵守國家的法律、法規(guī)，但投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的30%。
第七條投資管理：短期投資由投資項目管理小組適當做出投資報告說明可行性；進行長期投資之前，應由投資項目管理小組進行投資立項的前期調查和可行性研究，包括投資環(huán)境、投資機會、投資收益和投資風險的分析。對每一個投資項目方案，均應編制預期現(xiàn)
1.投資方案的凈現(xiàn)值
2.投資方案的內部報酬率
3.投資方案的回收期
投資項目小組應將投資項目可行性研究報告報送公司總經(jīng)理審批后實施。公司章程規(guī)定需報經(jīng)公司董事會的，經(jīng)董事會討論后，由董事長簽字生效。公司章程規(guī)定由股東大會決金流量表，通過考核以下指標，篩選出最佳投資方案：會議的，股東大會三分之二股東數(shù)通過。
第八條公司投資項目實行項目負責人制，項目負責人為投資項目的責任人，由公司總經(jīng)理任命。
第九條項目負責人應按已批準的項目投資實施方案，制定項目投資實施計劃，并嚴格按照計劃規(guī)定和要求實施。
第二章：擔保管理制度
第十條擔保行為：本制度所述的對外擔保系指公司以第三人的身份為債務人對于債權人所負的債務提供擔保，當債務人不履行債務時，由公司按照約定履行債務或者承擔責任的行為。
第十一條擔保權限：公司應嚴格控制為他人提供擔保，必須提供擔保的事項需按照決策權限由股東大會或董事會審議批準。公司股東大會可以在不違反現(xiàn)有法律法規(guī)的'前提下，決定公司一切擔保事項。
第十二條本公司對外擔保一般可由董事會作出決議，須經(jīng)股東大會審批的對外擔保，包括下列情形：
一：公司對外擔保總額達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30％以后提供的任何擔保；
二：為資產(chǎn)負債率超過50%的擔保對象提供的擔保
三：對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保
四：公司在一年內擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計資產(chǎn)總額30％的
第十三條為減小企業(yè)風險，由董事會做出擔保決議的，必須由出席董事會的董事三分之二通過；由股東大會做出擔保決議的，必須由出席股東大會的股東三分之二通過
第十四條擔保管理:任何擔保均應訂立書面合同，并應按照公司內部管理規(guī)定妥善保管。
第十五條公司應當完善內部控制制度，未經(jīng)公司股東大會或者董事會決議通過，董事、總經(jīng)理以及公司的分支機構不得擅自代表公司簽訂擔保合同
第十六條擔保決策做出前，應當充分掌握債務人的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行詳盡分析，編制風險評價報告，提交公司相關決策部門
第十七條擔保合同訂立后，應及時通報董事會秘書、財務部門等。
第十八條擔保合同應當定期匯總，編制擔保清單，并定期跟蹤被擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況。
第十九條當出現(xiàn)被擔保人債務到期后十五個工作日內未履行還款義務，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況時，公司有義務及時了解被擔保人的債務償還情況，并在知悉后及時披露相關信息。
第二十條公司為債務人履行擔保義務后，應當采取有效措施向債務人追償，并將追償情況及時披露。
第二十一條公司董事、總經(jīng)理或其他人員未按規(guī)定程序擅自越權簽訂的擔保合同，對公司造成損害的，相關責任人應承擔相應的法律責任。
第二十二條公司對擔保事項的信息披露違反法律法規(guī)、相關規(guī)范性文件及公司有關規(guī)章制度規(guī)定的，公司及相關責任人應承擔相應的法律責任。
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擔保管理制度是企業(yè)風險管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)擔保行為，降低潛在風險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。該制度主要包括以下幾個方面：
1.擔保政策：明確企業(yè)擔保的原則、目的、范圍及限制條件。
2.擔保審批流程：規(guī)定擔保申請、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的具體步驟。
3.風險評估機制：建立科學的風險評估標準和方法，對擔保項目進行全面分析。
4.內部控制措施：設計有效的'內部控制機制，防止違規(guī)擔保行為。
5.擔保信息披露：規(guī)定對外披露擔保信息的時間、方式和內容。
6.責任追究制度：設定對違反擔保管理制度的處罰措施。
內容概述：
擔保管理制度涵蓋以下關鍵環(huán)節(jié)：
1.擔保主體資格：明確哪些部門或人員有權提出擔保申請。
2.擔保形式：區(qū)分保證、抵押、質押、留置等各種擔保類型。
3.擔保限額：設定單筆擔保金額上限及累計擔保總額限制。
4.擔保期限：規(guī)定擔保的有效期限及提前解除的條件。
5.反擔保措施：鼓勵或要求被擔保方提供反擔保。
6.合同審查：確保擔保合同的合法性、有效性。
7.后續(xù)管理：定期評估擔保風險，及時調整策略。
對外擔保管理制度 9
對外擔保管理制度是對企業(yè)對外提供保證、抵押、質押等擔保行為的一種規(guī)范化管理方式，旨在控制企業(yè)風險，保障資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營效率。
內容概述：
1.擔保審批流程：明確擔保申請、審批、執(zhí)行的`步驟，規(guī)定各級管理層的權限和責任。
2.擔保額度管理：設定企業(yè)總體擔保限額及對單個被擔保人的擔保上限。
3.風險評估機制：設立專業(yè)的風險評估團隊，對擔保項目進行詳盡的風險分析。
4.合同審查：確保擔保合同的合法性和有效性，防止法律風險。
5.擔保監(jiān)控：定期跟蹤被擔保人的財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。
6.應急處理預案：制定應對擔保風險的預案，以備不時之需。
7.內部審計與監(jiān)督：定期對企業(yè)對外擔保活動進行審計，確保制度執(zhí)行到位。
對外擔保管理制度 10
擔保管理制度是一種企業(yè)內部管理機制，旨在規(guī)范和控制涉及擔保行為的各個環(huán)節(jié)，確保企業(yè)的財務安全和風險管理。該制度主要包括擔保政策、審批流程、風險評估、監(jiān)控與報告、責任追究等方面。
內容概述：
1.擔保政策：明確企業(yè)擔保的原則、目的'、類型和限制條件，以及對外擔保的總體策略。
2.審批流程：設定擔保申請、審批、執(zhí)行和終止的詳細步驟，確保所有擔保行為都在規(guī)定的權限和程序下進行。
3.風險評估：制定評估擔保風險的方法，包括對被擔保方的信用評估、市場分析、擔保額度計算等。
4.監(jiān)控與報告：建立定期監(jiān)控擔保風險的機制，并要求定期向管理層報告擔保狀況。
5.責任追究：規(guī)定違反擔保管理制度的責任追究機制，包括對違規(guī)行為的處罰措施。
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