當前位置：日記300字>實用文>制度> 內(nèi)部稽核制度

內(nèi)部稽核制度

時間：2022-02-08 05:15:17 制度我要投稿

相關推薦

內(nèi)部稽核制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編精心整理的內(nèi)部稽核制度，歡迎閱讀與收藏。

內(nèi)部稽核制度

　　內(nèi)部稽核制度1

　　建立會計內(nèi)部稽核制度的是整個財務會計工作的重要組成部分，為加強會計監(jiān)督工作的組織措施，保證會計工作順利進行，加強會計控制，根據(jù)有關制度規(guī)定，結合我單位實際特制定本制度：

　　1、本單位每一項經(jīng)濟業(yè)務的自理秩序，不能由一人包辦，以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如：業(yè)務人員進貨，出納員會款，會計人員記帳，起到互相牽制的作用。

　　2、帳、錢(物)實行分管。以貨幣資金而言，出納人員除登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳外，不得兼管稽核、全部印章、會計檔案和其他帳目的登記工作，現(xiàn)金銀行存款總分類帳由會計人員記帳。

　　3、嚴格執(zhí)行憑證制度和帳務自理傳遞程序制度。每發(fā)生一項經(jīng)濟事項都要有合法的憑證。

　　4、本店各職能部門的.人員必須明確本崗位的職權的責任。充分發(fā)揮各職能部門的作用。把好每項經(jīng)濟業(yè)務關。

　　5、辦公室人員嚴格把握財產(chǎn)物資領用手續(xù)，購買用品用具及其他財產(chǎn)物資時，必經(jīng)分管領導同意后購買，發(fā)票必由二人以上簽字手續(xù)。糾正收支必由二人以上手續(xù)。

　　6、嚴禁倉庫部門收現(xiàn)金，其他銷貨部門的現(xiàn)金必當天經(jīng)二人以上匯總清帳送交銀行。

　　7、嚴禁現(xiàn)金進貨音像門某，確因需要必經(jīng)主要領導和分管領導同意，由二人以上經(jīng)辦方可進貨。

　　內(nèi)部稽核制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強會計基礎工作, 為企業(yè)經(jīng)營管理者提供更為準確的會計信息, 依據(jù)國家有關政策及相關財務會計制度、會計核算規(guī)則, 對公司的會計核算等業(yè)務活動進行內(nèi)部稽核檢查 , 特制定本辦法。

　　第二條會計稽核制度, 在于防止會計核算工作中的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核, 對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止, 以提高會計核算工作的質(zhì)量。會計稽核是會計工作的重要內(nèi)容, 也是規(guī)范會計行為、提高會計資料質(zhì)量的重要保證。

　　第二章稽核的內(nèi)容

　　第三條負責監(jiān)督會計人員對有關規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責任制及各項操作規(guī)定的執(zhí)行情況, 發(fā)現(xiàn)問題及時反映, 督促嚴格按照有關規(guī)章制度執(zhí)行。

　　第四條負責對所發(fā)生的各項會計業(yè)務的真實性、合法性、有效性、準確性進行全面稽核督查。

　　第五條負責對賬簿、報表以及計算機中儲備的各種會計資料和數(shù)據(jù)及文件的專項稽核工作。

　　第六條負責各種重要印鑒、印章的保管及使用情況的檢查。

　　第七條根據(jù)稽核工作中掌握的情況, 結合有關制度、操作規(guī)程和辦法, 對會計核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析研究, 提出合理化建議和書面報告。

　　第八條稽核人員應填寫“稽核工作日記 ”, 并詳細記錄稽核工作中提出的建議及處理結果。

　　第三章稽核的種類及重點

　　第九條根據(jù)公司實際情況 , 將采取以下幾種不同的.稽核形式 :

　　(一) 專項稽核。就特定的稽核目的和要求, 在一定范圍和時間內(nèi), 針對某一會計事項或會計業(yè)務進行重點稽核。

　　(二) 全面稽核。按照稽核任務和范圍要求, 對某一時期全部會計業(yè)務活動進行的`系統(tǒng)稽核。

　　(三) 常規(guī)性稽核。即每天應對前一天發(fā)生的會計業(yè)務進行稽核。